Имущественный налоговый вычет в 2020 на строительство дома: Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

Содержание

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Приобретение собственного жилья является достаточно затратным для большинства людей. Поэтому государство оказывает поддержку в этом вопросе для своих граждан. А связана она с возможностью получить возврат некоторой суммы денег, потраченной на покупку. И данная финансовая помощь всегда оказывается актуальной. Многие рассчитывают на такую помощь при покупке квартиры, но не все знают, что получить имущественный вычет можно и при строительстве дома.

Общие положения

Чтобы иметь возможность получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, необходимо пройти процедуру регистрации права собственности. По закону не предусмотрен срок давности относительно налогового возврата. Но при этом произвести возврат можно лишь за три года, которые имели место быть до подачи декларации в налоговую службу. И сделать это можно, лишь опираясь на те доходы, которые были получены в тот же год, когда производилась регистрация прав собственности, либо позже.

У каждого налогоплательщика право на получение налогового вычета существует лишь единожды. Но стоит понимать, что не всегда можно получить всю сумму вычета за один налоговый период. Тогда недостающая сумма будет перенесена на следующий год. А в том случае, если за покупку одного жилого объекта не получается полная сумма максимально возможного вычета, тогда воспользоваться такой возможностью можно будет снова при покупке следующего жилья, пока не наберется общая максимальная сумма.

Как происходит возврат

Чтобы возвратить от государства уплаченные ранее налоги при покупке или строительстве дома, необходимо обратиться в налоговую инстанцию. Для этого потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Когда в этой декларации будет указана желаемая сумма возврата, дополнительно нужно также составить заявление, связанное с расходами на возведение постройки, для возвращения денег.

Кроме этой декларации, в налоговой службе потребуют и справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Она необходима для того, чтобы иметь представление обо всех взносах в казну государства, которые налогоплательщиком были уплачены. Для ее получения необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы, а для ИП — заполнить бланк самостоятельно.

Имея на руках перечень всех необходимых документов на дом, потребуется сделать их ксерокопии, поскольку необходимо будет представить доказательства своих прав собственности на жилье.

Список документов, представляемых в ФНС, должен состоять не только из копий, но также и из оригиналов, поскольку сотрудник службы может потребовать и их для ознакомления и сопоставления.

Плательщикам стоит понимать, что в тот год, когда в налоговую службу подаются документы для получения имущественного вычета при строительстве дома, заявитель должен иметь официальную работу и уплачивать налоги в бюджет страны.

Получить вычет можно не только через ФНС, а также и непосредственно у работодателя.
Для этого потребуется представить пакет документов работодателю, после чего с заявлением от него направиться в налоговую службу.
Спустя месяц там нужно будет забрать уведомление, которое представляется в бухгалтерию по месту работы. Стоит отметить, что получение налогового возврата таким образом занимает несколько более длительный период времени, поскольку заключаться процедура в данном случае будет в том, что с налогоплательщика не будет удерживаться подоходный налог. То есть полагающуюся ему сумму для вычета он будет получать вместе с заработной платой ежемесячно, пока не наберется требуемый ее размер.

Для получения же возврата непосредственно через налоговую инстанцию потребуется дождаться окончания налогового периода. Но в этом случае, в зависимости от суммы налогов, уплаченных в казну плательщиком ранее, получить вычет в полном объеме можно будет быстрее.

Документы, которые потребуется представить:

Расходы на строительство, включаемые в расчет вычета

Следует понимать, что в отношении граждан, желающих получить налоговый возврат, действуют нормативные и правовые акты, то есть все положения регламентируются законодательством (220 статья Налогового кодекса). И к расходам, которые будут включены при расчете вычета во время строительства жилья, будут относиться:
  • покупка участка земли для будущего строительства дома;
  • приобретение жилой постройки неоконченного строительства;
  • покупка всех материалов, которые используются при строительстве дома;
  • все расходы, которые имеют отношение к работам по строительству дома, а также оказание услуг при его отделке;
  • все расходы, связанные со сметами и подключением объекта к коммуникациям.

Именно поэтому все платежные документы необходимо сохранять, чтобы иметь возможность представить их в налоговый орган на получение вычета. В противном случае — без наличия доказательств о расходах — данная процедура будет невозможна.

Но не все расходы будут иметь отношение к получению налогового возврата. Сюда нельзя отнести:

  • в уже построенном доме, произведение перепланировки;
  • достройка уже готового к эксплуатации дома;
  • установка различной техники и оборудования в помещении;
  • постройка на участке земли дополнительных построек, к примеру, гаража.

Но стоит понимать, чтобы вычет получить, необходимо самостоятельно обратиться в налоговую службу, собрав предварительно пакет требуемых документов. Если этого не сделать, то автоматически назначен он налогоплательщикам не будет.

Приобретение имущественного возврата уплаченных ранее налогов может оказать хорошую финансовую поддержку тем гражданам, которые приобрели готовое жилье либо же строят его самостоятельно. В любом случае такую возможность в виде финансовой поддержки от государства упускать нельзя.

Расходы, учитываемые при предоставлении имущественного вычета при строительстве, приобретении жилья

Статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации установлены правила предоставления физическим лицам имущественных налоговых вычетов.

Среди прочих предоставляется имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них. Проще говоря – вычет на строительство или приобретение жилья.

Причем в фактические расходы на новое строительство или приобретение жилья могут включаться не только расходы, понесенные непосредственно в связи с со строительством или приобретением объекта недвижимости, но и ряд других расходов. Это прямо предусмотрено положениями статьи 220 НК РФ.

Так, при строительстве либо приобретении на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем в силу подпункта 3 пункта 3 указанной статьи в фактические расходы могут включаться следующие:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке. Данный вид расходов возможен при наличии документов, подтверждающих факт неоконченного строительства и/или отсутствие отделки;

расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации. Подключение объектов капитального строительства к инженерным сетям регулируется Правилами, утверждаемыми Правительства Российской Федерации, поэтому вычет будет предоставлен только при наличии всех разрешительных документов. При самовольном подключении к инженерным сетям вычет предоставлен не будет.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 220 НК РФ в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) могут включаться следующие:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) или доли (долей) в них без отделки. В то же время расходы на отделку не будут приняты для предоставления вычета, если произведена замена имевшихся при приобретении данных видов жилья элементов отделки (например, замена входных дверей или поставленной сантехники на новые сразу после приобретения жилья), поскольку данные предметы отделки будут фигурировать в договоре с застройщиком.

По жилому дому на садовом участке можно получить имущественный вычет

Минфин в Письме от 07.09.2020 № 03-04-07/78389 сообщил:

начиная с 1 января 2019 года при выполнении условий, установленных статьей 220 Кодекса, в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность садовом земельном участке налогоплательщик вправе учесть расходы по его приобретению в составе имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, после государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом.

Финансисты объяснили это так.

Подпунктом 3 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение, в частности, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Предоставление имущественного налогового вычета при приобретении иных земельных участков Кодексом не предусмотрено.

В то же время, согласно ч. 7 ст. 54 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившего в силу 1 января 2019 года, для целей применения в этом законе, других федеральных законах и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актах такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», содержащиеся в Едином государственном реестре недвижимости и (или) указанные в правоустанавливающих или иных документах, считаются равнозначными.

Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются садовыми земельными участками.

При этом вышеуказанные положения ч. 7 ст. 54 Федерального закона № 217-ФЗ не распространяются на земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство», предназначенные для осуществления садоводства, представляющего собой вид сельскохозяйственного производства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

На основании статьи 3 Федерального закона N 217-ФЗ на садовом земельном участке допускается размещение садовых домов, жилых домов, хозяйственных построек и гаражей.

Вот на такие жилые дома Минфин и распространил действие пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Эту позицию признала и ФНС России в Письме от 15.09.2020 № БС-4-11/[email protected]

По нашему мнению, это означает, что данный имущественный вычет модно получить и при приобретении уже готового жилого дома на подобном участке. Надо лишь зарегистрировать такое приобретение.

Налоговый консультант, главбух, аудитор, стаж 30 лет. Рассмотрю предложения о сотрудничестве.

На какой вычет налога на имущество вы можете претендовать в 2020 году?

Вычеты по налогу на недвижимость дают домовладельцам возможность значительно снизить налоговые счета за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.

Но IRS придирчиво относится к тому, какие налоговые вычеты вы можете требовать, поэтому у вас есть выбор:

  1. Возьмите стандартный налоговый вычет IRS по налогу на имущество; или
  2. Детализируйте вычеты.

Вам не разрешено делать и то, и другое, но вы можете выбрать вариант, который дает вам самый низкий налоговый счет.

Если вы выберете стандартный вычет, ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен, плюс это избавит вас от хлопот по детализации ваших вычетов, таких как благотворительные взносы и медицинские расходы.

Стандартная таблица вычетов
Для большинства людей

Стандартные вычеты, на которые имеет право большинство людей, подразделяются на следующие категории:

Ваш статус подачи Ваш стандартный вычет
Одинокие или супружеские пары, подающие отдельно 6300 долларов США
Семейное положение, поданное совместно или отвечающее требованиям
Вдова (вдова) с ребенком на иждивении
12 600 долларов США
Глава домохозяйства 9 300 долларов США

Стандартное увеличение вычета для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше или слепой.

Ваш статус регистрации Удержание, если старше 65 лет Удержание, если старше 65 лет и слепой
Холост 7850 долларов 9,400 долларов
Состоится в браке и соответствует требованиям 13 850 долларов 15 100 долларов
Вдова с ребенком-иждивенцем 16 350 долларов 17 600 долларов
Глава семьи 10850 долларов 12 400 долларов

Когда вы перечисляете свои удержания, общая сумма должна превышать стандартную сумма налогового вычета, на которую вы имеете право, иначе вам станет хуже — с более высоким налоговым счетом!

Итак, какие налоговые вычеты вы можете требовать как домовладелец?

Налоговые вычеты на проценты по ипотеке

Как домовладелец, самый большой налоговый вычет, который вы будете получать каждый год, обычно исходит от процентов по ипотеке.

В первые годы домовладения большая часть ваших платежей будет составлять проценты.

КАК РАБОТАЕТ ПРОЦЕНТ ПО ИПОТЕКЕ

Представьте, что вы взяли ссуду с фиксированным сроком на 30 лет на сумму 100 000 долларов и выплатили проценты в размере 6,5%. Ваш общий платеж, включая основную сумму и проценты, составит 632 доллара. При первом платеже примерно 90 долларов идет в счет основной суммы, а остальные — в счет процентов!

Ко второму месяцу вы все еще должны 90 910 долларов, несмотря на то, что заплатили 632 доллара в первый месяц. Со временем вы платите ту же ежемесячную сумму, но больше идет на основную сумму, поэтому при последнем платеже вы платите примерно 3 доллара США в виде процентов и 629 долларов в качестве основной суммы.

Лучше всего платить так много процентов в первые годы, так это то, что вы можете вычесть все свои процентные платежи.

УМЕНЬШИТЕ ВАШ НАЛОГОВЫЙ ДОХОД

Чтобы снизить ваш налоговый счет с помощью вычетов по ипотечным процентам, необходимо заполнить форму IRS 1098.

Ваш кредитор пришлет вам выписки с указанием того, сколько вы ежемесячно платите по ипотечным процентам.

Суммируйте эти процентные платежи и сравните преимущества разбивки по статьям по сравнению со стандартным вычетом.

Вы имеете право на удержание процентной ставки до 1 000 000 долларов. Лимит составляет 500000 долларов для супружеских пар, подающих отдельно.

Плюсы и минусы ипотечного страхования

В ипотечном страховании хорошо то, что IRS смотрит на него так же, как и на проценты по ипотеке, что означает, что оно не подлежит налогообложению.

Однако, это только до определенной точки! Если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США или 54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную регистрацию, IRS запрещает вам вычитать процентные премии по ипотеке.

Страховые взносы должны распределяться на более короткий из следующих двух периодов:

  1. Срок ипотеки; или
  2. 84 месяца

Хотя вычет по налогу на ипотечное страхование помогает снизить ваш налоговый счет, если вы имеете на это право, в действительности размер вычета намного меньше, чем налоговый вычет процентов по ипотеке , который вы можете потребовать.

Вычет процентов по ипотеке просто снижает сумму налогооблагаемого дохода.Это не налоговый кредит, который дает налоговую скидку в размере доллара на каждый потраченный доллар.

>> По теме: какое налоговое программное обеспечение лучше всего?


➤ Бесплатное руководство: 5 способов автоматизировать выход на пенсию


Вычесть налоги на недвижимость

Поскольку выплата единовременной выплаты за дом недоступна для большинства покупателей, важно воспользоваться каждым возможен налоговый вычет.

Налоги на недвижимость — еще один способ снизить ваш налоговый счет.Налог на имущество вычитается в том году, в котором вы его платите.

Как правило, в начале каждого года вы будете получать уведомление о ваших налоговых обязательствах, которые могут быть включены в ваш расчет налогов.

Не забудьте включить налоги на недвижимость, которые вы могли вернуть продавцам. Если вы не знаете, с чего начать, обратитесь к хорошему составителю налоговой декларации.

баллов вычета

баллов по ипотеке — это еще один вычет, которым вы можете воспользоваться, чтобы снизить свои налоговые счета как домовладелец.

ЧТО ТАКОЕ ИПОТЕЧНЫЕ ПУНКТЫ?

Ипотечные баллы бывают двух видов:

  • Дисконтные баллы — это комиссии, которые вы платите кредитору при закрытии сделки в обмен на пониженную процентную ставку; и
  • Комиссия за выдачу кредита.

Один балл стоит 1% от суммы ипотеки.

Метод пунктов дисконтирования заключается в том, что вы выплачиваете некоторую сумму процентов вперед в обмен на более низкую процентную ставку в течение срока действия кредита.

При выборе точек важно рассчитать время безубыточности.Это время, необходимое для возмещения стоимости покупки баллов.

Просто разделите стоимость баллов на сумму, которую вы сэкономите на ежемесячной оплате.

Например, если у вас есть ипотечный кредит на 400 000 долларов и вы покупаете 1 балл за 4 000 долларов, то вы должны разделить 4000 долларов на сумму ежемесячных сбережений, например 60 долларов, чтобы получить ежемесячное число в 67 месяцев (округленное в большую сторону).

Покупка баллов может сэкономить вам кучу денег в течение срока действия кредита, но это не обязательно означает, что они того стоят, если у вас нет денег на их покупку.

СКОЛЬКО ВЫ МОЖЕТЕ ВЫЧИТАТЬ?

Полная сумма, которую вы платите баллами, может быть указана и вычтена из вашего налогового счета. Таким образом, в приведенном выше примере 4000 долларов могут быть вычтены.

Вы можете запросить налоговый вычет, заполнив форму IRS 1098.

Домовладельцы часто пренебрегают этим вычетом, поэтому обязательно укажите его, когда придет время подавать налоговые декларации, чтобы снизить налоговые обязательства.

Когда следует учитывать налоговые вычеты?

Если вы не уверены, следует ли вам детализировать свои налоговые вычеты, следующие общие рекомендации должны вам в этом помочь.

Согласно IRS, если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход превышает 259 400 долларов США или 311 300 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, то вы можете быть ограничены в вычетах, которые вы можете делать.

Как правило, в ваших интересах разбивать вычеты по следующим сценариям:

  • Вы понесли большие незастрахованные медицинские и стоматологические расходы
  • Вы уплатили проценты и налоги за свой дом
  • Вы понесли крупный незастрахованный ущерб или убытки от кражи
  • Вы сделали крупные взносы в квалифицированные благотворительные организации.
  • У вас были большие не возмещенные деловые расходы сотрудников.
  • Вы не имеете права на стандартный вычет или ваше требование ограничено.
  • У вас есть общие детализированные вычеты, которые превышают стандартный вычет, на который вы имеете право.

Когда предметы не облагаются налогом?

Если вы решите детализировать свои вычеты, имейте в виду, что при владении домом допустимы меньшие затраты, чем, скажем, при владении бизнесом.

В бизнесе операционные расходы, такие как телефон и коммунальные услуги, могут быть приемлемыми, но если у вас есть дом, вам запрещается учитывать любые из следующих расходов:

  • Сборы ТСЖ
  • Заработная плата, которую вы платите за помощь по дому
  • Расходы на газ, электричество и воду
  • Ремонт дома
  • Амортизация
  • Страхование от пожара, комплексное страхование и страхование титула
  • Конфискованные депозиты, авансовые платежи или задаток

Сводка вычета налога на имущество

В то время как налоговые вычеты из ипотечных процентов и ипотечного страхования приводятся в качестве причины для покупки дома, но в действительности вычеты, хотя и выгодны, не компенсируют более высокие затраты на выплату процентов и страховых выплат.

Итак, при прочих равных условиях, если бы вы могли платить за свой дом наличными, вы со временем заплатили бы намного меньше, чем если бы вы взяли ипотеку и максимально увеличили свои налоговые вычеты.

Однако, если покупка за наличные финансово невозможна, включите ипотечные проценты, ипотечное страхование, если возможно, баллы, которые часто упускаются из виду, а также налоги на имущество как часть детализированного налогового вычета в форме 1098 IRS (при условии, что общая сумма превышает стандартный вычет, на который вы имеете право).

Нам нравится слышать от наших читателей. Поделитесь своими советами по экономии налогов ниже!

>> Что такое необлагаемый налогом доход?

>> Сколько должно быть в моем 401 (k)?

>> Как рассчитать скорректированный валовой доход?

Доход от домашней собственности — удержания подоходного налога по жилищным кредитам и собственности

1. Основы домашнего имущества

Имущество дома может быть вашим домом, офисом, магазином, зданием или землей, прикрепленной к зданию, например, автостоянкой.Закон о подоходном налоге не делает различий между коммерческой и жилой недвижимостью. Все типы собственности облагаются налогом по статье «доход от домашней собственности» в налоговой декларации. В целях уплаты подоходного налога собственником является его законный владелец, то есть лицо, которое может осуществлять права собственника от своего имени, а не от чьего-либо имени. Когда собственность используется в коммерческих или профессиональных целях или для выполнения внештатной работы, она облагается налогом по статье «доход от бизнеса и профессии».Затраты на его ремонт и обслуживание допускаются как коммерческие расходы.

а. Самостоятельный дом Собственность

Частный жилой дом используется для собственных жилищных целей. Его может занимать семья налогоплательщика — родители и / или супруга и дети. Незанятый дом считается самозанятым для целей налога на прибыль.

До 2019-20 финансового года, если налогоплательщику принадлежит более одного индивидуального жилого дома, только один считается самостоятельным имуществом, а остальные предполагается сдавать в аренду.Выбор того, какую недвижимость выбрать в качестве самостоятельной, остается за налогоплательщиком.

В 2019-20 финансовом году и далее преимущество рассмотрения домов как самостоятельных домов расширено до 2 домов. Теперь домовладелец может претендовать на 2 своих объекта недвижимости как самостоятельный и оставшийся дом, сданный в аренду для целей подоходного налога.

г. Сдать Дом Недвижимость

Дом, сдаваемый в аренду на весь или на часть года, считается сдаваемым в аренду домом для целей налога на прибыль

г.Унаследованное имущество

Унаследованное имущество, то есть, снова завещанное от родителей, бабушек и дедушек и т. Д., Может быть либо самостоятельным, либо сданным в аренду в зависимости от его использования, как описано выше.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

2. Порядок расчета доходов от домашнего имущества

Вот как вы рассчитываете свой доход от недвижимости: а.Определите валовую годовую стоимость (GAV) недвижимости: Общая годовая стоимость жилого дома равна нулю. Для сдаваемой в аренду собственности — это арендная плата, взимаемая за дом в аренду. г. Снижение налога на имущество: При уплате налога на имущество разрешается вычет из GAV на имущество. г. Определите чистую годовую стоимость (NAV): чистая годовая стоимость = валовая годовая стоимость — налог на имущество г. Уменьшение 30% чистой чистой стоимости до стандартного вычета: 30% чистой чистой стоимости разрешено в качестве вычета из чистой чистой стоимости активов в соответствии с разделом 24 Закона о подоходном налоге.Никакие другие расходы, такие как покраска и ремонт, не могут быть востребованы в качестве налоговых льгот сверх 30% верхнего предела, установленного в этом разделе. e. Снижение процентов по жилищной ссуде: Вычет по разделу 24 также доступен для процентов, выплаченных в течение года по предоставленной жилищной ссуде. ф. Определите доход от домашней собственности: Полученное значение — это ваш доход от домашней собственности. Это облагается налогом по применимой к вам ставке сляба. г. Убыток от домашнего имущества: Когда вы владеете домом, занимаемым самостоятельно, поскольку его GAV равен нулю, вычет процентов по жилищному кредиту приведет к потере домашнего имущества.Этот убыток может быть скорректирован за счет доходов от других руководителей. Примечание: Когда недвижимость сдается в аренду, ее годовая валовая стоимость равна арендной стоимости собственности. Стоимость аренды должна быть выше или равна разумной арендной плате за недвижимость, установленной муниципалитетом.

3. Налоговый вычет по жилищным займам

а. Налоговый вычет процентов по жилищному кредиту: Раздел 24

Домовладельцы могут потребовать вычет до 2 лакхов на проценты по жилищному кредиту, если владелец или его семья проживают в собственности дома.То же самое применяется, когда дом пуст. Если вы сдавали недвижимость в аренду, вся сумма процентов по жилищному кредиту может быть вычтена. Однако ваш вычет на проценты ограничен рупиями. 30 000 вместо 2 лакхов, если выполняются оба следующих условия:

а. Заем взят 1 апреля 1999 г. или после этой даты

г. Покупка или строительство не были завершены в течение 5 лет с конца финансового года, в котором был предоставлен заем

Когда вычет ограничен 30 000 рупий? Как уже упоминалось, если строительство недвижимости не будет завершено в течение 5 лет, вычет процентов по жилищному кредиту будет ограничен до рупий.30,000. Срок в 5 лет исчисляется с конца финансового года, в котором был получен заем. Таким образом, если заем был получен 30 апреля 2015 года, строительство объекта должно быть завершено к 31 марта 2021 года. (Для лет до 2016-2017 финансового года установленный период составлял 3 года, который был увеличен до 5 лет в бюджете на 2016 год. ). Примечание: Вычет процентов может быть востребован только начиная с финансового года, в котором завершено строительство объекта недвижимости.

Как мне получить налоговый вычет по ссуде, взятой до завершения строительства объекта недвижимости? Удержание процентов по жилищному кредиту не может быть востребовано, когда дом находится в стадии строительства.Требовать его можно только после завершения строительства. Период от заимствования денег до завершения строительства дома называется предстроительным периодом. Уплаченные в течение этого времени проценты могут быть востребованы в качестве налогового вычета пятью равными частями, начиная с года, в котором завершено строительство объекта недвижимости. На этом примере лучше понять интерес перед строительством.

г. Удержание налога при погашении основного долга

Вычет для требования выплаты основного долга доступен до рупий.1,50,000 в пределах общего лимита, указанного в Разделе 80C. Уточняйте сумму погашения основного долга у своего кредитора или просмотрите детали своего платежа по кредиту. Условия для получения этого вычета-
  • Жилищный кредит должен быть использован для покупки или строительства нового жилого дома.
  • Запрещается продавать недвижимость в течение пяти лет с момента вступления во владение. Это вернет вычет к вашему доходу в год продажи.
Госпошлина и регистрационный сбор Гербовый сбор, регистрационные сборы и другие расходы, непосредственно связанные с переводом, также разрешены в качестве вычета в соответствии с Разделом 80C, при условии максимальной суммы удержания в размере 1 рупий.5 лакх. Заявите об этих расходах в том же году, в котором вы их оплатили.

г. Налоговый вычет для домовладельцев впервые: Раздел 80EE

Раздел 80EE, недавно добавленный к Закону о подоходном налоге, предоставляет домовладельцам, имеющим только один дом на дату утверждения ссуды, налоговую льготу в размере до 50 000 рупий. Нажмите здесь, чтобы читать дальше.

г. Налоговый вычет для домовладельцев впервые: Раздел 80EEA

Добавлен новый раздел 80EEA для продления налоговых льгот по вычету процентов по жилищной ссуде, взятой на доступное жилье в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2020 года.Индивидуальный налогоплательщик не имеет права на вычет в соответствии с разделом 80EE. Нажмите здесь, чтобы читать дальше. Эти льготы недоступны для строящейся недвижимости. Вы владеете более чем одним домом? Если вы владеете более чем одним домом, вам необходимо заполнить форму ITR-2. Прочтите наше руководство по форме ITR-2 здесь.

4. Требование вычета по жилищному кредиту

  • Сумма вычета, на которую вы можете претендовать, зависит от вашей доли собственности на недвижимость.
  • Жилищный кредит также должен быть выдан на ваше имя.Созаемщик также может потребовать эти вычеты.
  • Вычет по жилищному кредиту может быть востребован только с финансового года, в котором строительство было завершено.
  • Отправьте свидетельство о процентах по жилищному кредиту своему работодателю, чтобы он соответствующим образом скорректировал налоговые вычеты у источника. Этот документ содержит информацию о вашей доле владения, данные о заемщике и платежах EMI, разделенных на проценты и основную сумму.
  • В противном случае вам, возможно, придется рассчитывать налоги самостоятельно и требовать возмещения, если таковое имеется, во время подачи налоговой декларации.Также возможно, что вам, возможно, придется внести взносы самостоятельно, если есть подлежащий уплате налог.
  • Если вы работаете не по найму или являетесь фрилансером, вам не нужно никуда подавать эти документы, даже в ИТ-отдел. Они понадобятся вам для расчета авансовых налоговых обязательств за каждый квартал. Вы должны хранить их в безопасности, чтобы отвечать на вопросы, которые могут возникнуть в ИТ-отделе, а также для ваших собственных записей.

5. Налоговые льготы по жилищным кредитам для совместных собственников

Совместные собственники, которые также являются созаемщиками самостоятельно занимаемого дома, могут потребовать вычет процентов по жилищному кредиту в размере до 2 лакхов каждый.И удержание основной суммы погашения, включая вычет гербового сбора и регистрационных сборов в соответствии с Разделом 80C в пределах общего лимита в 1,5 лакха для каждого из совладельцев. Эти вычеты могут быть востребованы в том же соотношении, что и доля владения недвижимостью. Возможно, вы взяли ссуду совместно, но если вы не являетесь владельцем недвижимости, вы не имеете права на налоговые льготы. Бывали ситуации, когда собственность принадлежит родителю, а родитель и ребенок вместе берут ссуду, которую выплачивает только ребенок.В таком случае ребенок, не являющийся совладельцем, лишается налоговых льгот по жилищному кредиту. Следовательно, чтобы претендовать на налоговые льготы на недвижимость:

1. Вы должны быть совладельцем в собственности

2. Вы должны быть созаемщиком по кредиту

Каждый совладелец может потребовать удержания максимум 1,5 лакха в счет погашения основной суммы в соответствии с разделом 80C. Это в пределах 1,5 лакх рупий раздела 80C. Таким образом, вы можете воспользоваться большей налоговой льготой в отношении процентов, выплачиваемых по жилищному кредиту, если недвижимость находится в совместной собственности, а ваши процентные расходы превышают 2 лакха в год.Важно отметить, что налоговые льготы по вычету процентов по жилищному кредиту и выплаты основной суммы в соответствии с разделом 80C могут быть востребованы только после завершения строительства объекта недвижимости.

6. HRA и удержание по жилищному кредиту

Сценарий 1: Вы живете в съемном жилье, так как ваш дом слишком мал для ваших нужд Рагхав живет в арендованном доме в Нойде, так как его собственный офис, школа сына и офис его жены находятся в Нойде. У него есть собственный дом на окраине Дели, довольно маленький и тоже пустой.Выплачивает проценты по кредиту на собственный дом. Рагхав может потребовать:
  • HRA за аренду, которую он платит за дом в Нойде, и
  • Удержание процентов до 200 000 рупий по жилищному кредиту
Сценарий 2: Вы живете в арендованном доме; так же сдан собственный дом Неха недавно купила квартиру в Индоре, хотя живет и работает в Бангалоре. У нее нет планов возвращаться в Индор в ближайшие пять лет, поэтому она сдает эту квартиру в аренду.Она снимает квартиру в Бангалоре. Неха может потребовать:
  • HRA за арендную плату, которую она платит за дом в Бангалоре и
  • Требовать всю сумму процентов, которые она выплачивает в течение года по жилищному кредиту

7. Пример использования

Адитья получает доход от аренды своего дома в Визаге. Посмотрите, как рассчитываются его GAV и NAV и сколько он должен платить здесь налогов.

8. Существенная поправка к бюджету в 2017 году — влияние объяснено на примере

До 2016-17 финансового года убыток по собственности головного дома можно было зачесть в счет других статей дохода без каких-либо ограничений.Однако в 2017-2018 финансовом году такой зачет убытков был ограничен 2 лакхами. Эта поправка не повлияет на налогоплательщиков, имеющих индивидуальную жилую недвижимость. Этот шаг повлияет на налогоплательщиков, которые сдали / арендовали свою недвижимость. Хотя нет никаких ограничений на сумму процентов по жилищному кредиту, которая может быть востребована в качестве вычета в соответствии с разделом 24 для арендованного жилого дома, убытки, которые могут возникнуть из-за такой выплаты процентов, могут быть зачтены только в размере 2 рупий. лакхи.Вот пример, который поможет вам понять влияние поправки:
Сведения ГГ 2017-18 AY 2018-19
Заработная плата 10,00,000 10,00,000
Доходы из других источников (процентные доходы) 4,00,000 4,00,000
Доход от жилого фонда (*) (4,40,000) (2,00,000)
Общий валовой доход 9,60 000 12,00,000
Вычеты 2,00,000 2,00,000
Налогооблагаемый доход 7,60 000 10,00,000
Налог на указанные выше 77 000 1,12 500
Дополнительные расходы по налогу на прибыль без учета налогов в 2018-19 гг. В связи с поправкой 35 500

Работа с доходами от домашнего имущества

Сведения ГГ 2017-18 AY 2018-19
Свойство A
Годовая стоимость Нет Нет
(-) Проценты по жилищному кредиту ограничены до 2,00,000 2,00,000
Убыток от имущества дома (A) (2,00,000) (2,00,000)
Объект B
Чистый доход от собственности дома после всех вычетов (B) 60 000 60 000
Свойство C
Годовая стоимость 5,00,000 5,00,000
Минус: стандартный вычет 1,50 000 1,50 000
Минус: проценты по ссуде 6,50 000 6,50 000
Убыток от имущества дома (C) (3,00,000) (3,00,000)
Общий доход от домовой собственности (A + B + C) (4,40 000) Только (2,00,000).Потеря баланса в размере 2,4 лакха может быть перенесена на следующие 8 AY

9. Часто задаваемые вопросы

  • Каков ваш «доход от домашнего имущества», когда вы / ваша семья проживаете в нем (ах)?

    Если вы используете свою собственность для проживания в течение всего года, и она не сдается или не используется для каких-либо других целей, она считается самостоятельной жилой недвижимостью. Общая годовая стоимость этого имущества равна нулю.Нет дохода от вашего домашнего имущества. Примечание: Поскольку брутто-годовая стоимость жилого дома равна нулю, требование вычета процентов по жилищному кредиту приведет к потере имущества дома. Этот убыток может быть скорректирован против вашего дохода от других голов. Щелкните здесь, чтобы узнать, как Суреш понес убытки из-за своего жилищного кредита.
  • Я владею домом в два этажа и веду свой бизнес на первом этаже. Я живу на 1 этаже. Сколько я буду платить налогов?

    Первый этаж не будет облагаться налогом по статье «доход от домашней собственности».Он облагается налогом по статье «Деловая профессия». Первый этаж будет рассматриваться как самостоятельный жилой дом. Доход от домашнего имущества в этом случае будет нулевым.

  • Дом в течение шести месяцев был самозанятым и сдавался в аренду на шесть месяцев. Каков его доход?

    Подсчитайте общую годовую стоимость имущества, выяснив разумную арендную плату и фактически полученную арендную плату. Если фактическая арендная плата ниже разумной арендной платы только потому, что дом был пуст, а не по какой-либо другой причине, принимайте фактически полученную арендную плату в качестве валовой годовой стоимости.Если фактическая арендная плата ниже разумной арендной платы из-за других факторов (например, арендатор и арендодатель связаны), тогда принимайте разумную арендную плату в качестве GAV.

  • Доход, полученный в качестве арендной платы от субаренды домашнего имущества, будет облагаться налогом по статье «Доход от домашнего имущества»?

    Нет. Это связано с тем, что арендный доход, полученный только владельцем собственности, облагается налогом как «Доход от домашней собственности». Доход от аренды у кого-либо, кроме собственника, облагается налогом по статье «Другие источники».Следовательно, доход от субаренды будет оплачиваться по статье «Прочие источники».

  • Можно ли потребовать вычет процентов, уплаченных по ссуде, взятой у друзей и родственников, из дохода от жилой недвижимости?

    Да. Вычет в соответствии с Разделом 24 для процентов, уплаченных по ссуде, предоставленной друзьями или родственниками, также разрешен из чистой годовой стоимости. Закон нигде не требует, чтобы ссуда была взята только в банке, чтобы требовать этого вычета.Но здесь необходимо отметить, что погашение основного долга по такой ссуде не подлежит вычету в соответствии с Разделом 80C.

  • Я взял жилищный кредит в банке на строительство дома в июне 2015 года. Строительство дома завершено в июне 2018 года. Я начал платить EMI по жилищному кредиту, взятому с июля 2015 года. Не получу ли я его. выгода от погашения жилищного кредита в период с июля 2015 года по июнь 2018 года, поскольку строительство завершено только в июне 2018 года?

    Закон о подоходном налоге позволяет вам требовать проценты до начала строительства в качестве вычета из чистой годовой стоимости, которая представляет собой не что иное, как выплату процентов по жилищному кредиту, произведенную между датой заимствования и датой завершения строительства.Этот процент может быть востребован 5 равными частями, начиная с года завершения строительства, помимо обычных процентов.

  • Как работает заявление о вычете в соответствии с разделами 24 и 80C, если жилищный заем был предоставлен на 2 дома?

    Налогоплательщик может потребовать удержания в соответствии с Разделом 24 процентов, уплаченных по жилищному кредиту, для каждого дома отдельно. Тем не менее, общий ущерб от домашнего имущества, который может быть заявлен в течение года, ограничен 2 лакхами.Что касается вычета в размере 80C, основная часть ипотечного кредита, выплаченного в отношении обоих домов, может быть востребована, однако в пределах общего лимита в 1,5 лакха за каждый финансовый год.

  • Что такое индивидуальная собственность, сдаваемая в аренду и считающаяся сдаваемой в аренду собственность?

    Самостоятельная работа: Это место, где проживаете вы или ваша семья, и вопрос о получении арендного дохода от этого не возникает. Сдано: Это та, которую вы сдали в аренду.Следовательно, доход от аренды будет считаться вашим доходом от домашнего имущества. Предполагается сдать в аренду: Когда налогоплательщик владеет более чем двумя объектами недвижимости, закон требует, чтобы только два (до бюджета на 2019 год это был только один объект) таких объектов могли считаться самозанятыми, а третье (независимо от выпущен или нет) будет считаться выпущенным.

  • Я понес убытки из-за домашнего имущества. Я пропустил крайний срок подачи декларации.Потеряю ли я выгоду от переноса понесенных убытков

    Предполагается, что декларацию нужно подать в срок, который для большинства индивидуальных налогоплательщиков — 31 июля. Если это не будет сделано, убытки, если таковые будут, не будут перенесены на будущие годы для зачета. Однако убытки от домашнего имущества являются исключением из этого правила и могут быть перенесены на будущие годы, даже если возврат не был подан вовремя.

  • Я заплатил муниципальные налоги за свою кожу за 2017-18 год в апреле 2018 года.Могу ли я требовать вычета таких налогов за 2017-18 финансовый год (2018-19 авг.)?

    Муниципальные налоги всегда разрешаются к вычету только на платной основе. Хотя вы уплатили налоги, относящиеся к 2017-18 финансовому году, поскольку платеж был произведен в апреле 2018 года, то есть за 2018-19 финансовый год, он будет разрешен для 2018-19 финансового года только как вычет из валовой годовой стоимости

  • Я владелец помещения под магазин, которое сдал в аренду. Как мне предложить налог на такой доход?

    Если арендная плата подлежит обложению налогом по статье «Доход от собственности дома», то имущество, переданное в аренду, должно быть зданием или прилегающей к нему землей.Поскольку магазин подпадает под определение здания, арендный доход от такого магазина должен подлежать налогообложению по статье «Только домашнее имущество».

  • Я передал свою квартиру на имя жены в подарок. Она получает ежемесячную арендную плату за эту квартиру. Должна ли она предлагать это в качестве дохода?

    Поскольку квартира была передана вашей жене в подарок, то есть за нулевое вознаграждение, вы будете считаться «предполагаемым владельцем» дома, и доход от сдачи квартиры будет в ваших руках, и вы должны предложить то же самое. облагаться налогом как доход от домашней собственности.

  • Я получил нереализованную арендную плату, которая была просроченной в предыдущие годы. Как будет применяться налоговый режим при реализации задолженности по арендной плате?

    Поскольку в предыдущие годы нереализованная арендная плата была исключена из «Доходов от домашней собственности» из-за нереализации, вам необходимо будет включить этот доход в год получения задолженности по арендной плате. Необязательно быть собственником недвижимости в год получения. Вы также можете вычесть 30% такой арендной платы, начисляя ее на подоходный налог.

  • У меня есть 6 отдельных сдаваемых в аренду объектов недвижимости. Должен ли я рассчитывать доход от индивидуальной недвижимости для каждого отдельного объекта или путем объединения всех доходов от аренды в один расчет?

    Расчет придется производить отдельно для каждого объекта недвижимости.

  • Я владею недвижимостью, которую я сам занимал с апреля 2017 года по сентябрь 2017 года, а затем сдал в аренду с октября 2017 года по февраль 2018 года. Как я буду рассчитывать свой доход от домашнего имущества?

    Для целей расчета дохода от домашнего имущества такое имущество будет считаться сданным в аренду в течение года.Однако фактически полученная арендная плата будет учитываться только на период сдачи в аренду, то есть с октября 2017 года по февраль 2018 года.

  • Как рассчитать доход от жилого дома, если часть имущества занята собственными силами, а часть сдается в аренду?

    Если дом состоит из 2 или более единиц, одна из которых является самостоятельной, а остальные сдаются в аренду, тогда все единицы будут рассматриваться как независимые единицы, и доход от этих единиц будет рассчитываться следующим образом : а.Доход от квартиры, занимаемой владельцем, будет рассчитываться как доход от самостоятельной собственности и б. Доход от сдачи объекта в аренду будет учитываться как доход от сданного в аренду имущества

10. Хотите, чтобы эксперт помог вам с возвратом I-T?

Получите помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности. Специалисты подготовят вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с 800 рупий для налогоплательщиков с доходом от домашней собственности. Ознакомьтесь с планами при поддержке экспертов → Не нашли то, что искали? Расслабьтесь! Все свои сомнения вы можете написать на support @ cleartax.в . Наши специалисты будут рады вам помочь.

Завершите электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

  • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
  • Электронный архив занимает всего несколько минут
  • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте
Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас Поболтай с нами, при поддержке LiveChat

Удержание процентов по ипотеке или стандартное удержание

Как и большинство домовладельцев в прошлом налоговом сезоне, вы, возможно, обнаружили, что больше не можете списывать налоги на недвижимость или требовать вычета процентов по ипотеке.

Это не обязательно означает, что ваши налоги выросли. Это изменение связано с тем, что стандартный вычет удвоился, что лишает многих домовладельцев необходимости перечислять свои домашние расходы. Вот сводка правил, касающихся домовладельцев.

Связано: Вычитается ли налог на закрытие затрат?

Стандартный вычет

Самые популярные в сфере налогов

    Вычеты по налогу на арендную недвижимость

    Налоги

    Что вы можете вычесть, например налог на имущество, а что нельзя, но банок определенно больше, чем нельзя.

    Объяснение процесса обжалования налога на имущество

    Налоги

    6 шагов к обжалованию вашего счета по налогу на недвижимость.

    Как долго хранить налоговую отчетность и многое другое: контрольный список

    Налоги

    Для большинства налоговых вычетов вам необходимо хранить квитанции и документы не менее 3 лет.

    Покупка дома? Что нужно знать о налогах

    Налоги

    Вот информация о том, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы при покупке дома.

    Как новый налоговый закон влияет на домовладение

    Налоги

    В наши дни у вычета процентов по ипотеке и других налоговых вычетов для домовладельцев меньше покупателей. Вот что нужно знать.

Стандартный вычет — это сумма, которую каждый может потребовать независимо от того, есть ли у него вычеты или нет. Он резко вырос после изменения налогового законодательства и снова повысился, постепенно, в 2019 налоговом году.Сейчас это 24 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (по сравнению с 24 000 долларов в 2018 налоговом году). Это 18 350 долларов для главы семьи (по сравнению с 18 000 долларов). И 12 200 долларов для одиночных игр (по сравнению с 12 000 долларов).

Гораздо больше людей сейчас обнаруживают, что стандартный вычет больше, чем их детализированное списание.

Доля домовладельцев, которым теперь выгодно перечислять свои отчисления (включая проценты по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость) в соответствии с новыми правилами, упала с примерно одного из трех до примерно одного из 10.

«Это не обязательно означает, что те, кто больше не учитывается, будут платить больше налогов», — говорит Эван Лиддиард, бухгалтер и директор по федеральной налоговой политике Национальной ассоциации риэлторов в Вашингтоне, округ Колумбия. «Это просто означает, что они» я больше не получу налоговых льгот за покупку дома или владение им ».

Популярные чтения

    5 вопросов, которые нужно задать при покупке дома

    Купи продай

    Нет глупых вопросов, которые можно задать агенту по недвижимости.

    5 важных советов по подготовке дома к зиме в холодную погоду

    Советы по уходу за домом

    Наш контрольный список для подготовки вашего дома к зиме поможет вам сохранить свой дом уютным и безопасным от зимних морозов.

    Покупка и продажа домов во время пандемии: что нужно знать

    Стоит ли продавать свой дом?

    Ресурсы, которые помогут вам сориентироваться в новой недвижимости нормально.

Так вы все еще ведете детальную разбивку или сейчас находитесь в зоне стандартного вычета? Этот калькулятор может дать вам приблизительную оценку.

Если ответ — стандартный вычет, вы обнаружите, что ваши налоговые формы немного проще, если вы не перечисляете их, — говорит Лиддиард. Но компромисс заключается в том, что наша налоговая система больше не дает большинству домовладельцев налоговых преимуществ перед теми, кто арендует. Инструкции для формы 1040 IRS можно найти здесь.

Личное освобождение

Увеличение стандартного вычета для домовладельцев и не домовладельцев имеет обратную сторону: нет личного освобождения.Вы больше не можете освобождать от уплаты своего дохода 4150 долларов на каждого члена вашей семьи. И это может уменьшить преимущество вычета по более высокому стандарту, в зависимости от вашей конкретной ситуации.

Например, одиночный человек все еще может выйти вперед. Ее увеличение стандартного вычета на 5850 долларов больше, чем 4200 долларов, потерянных персоналом. отмена освобождения.

Но рассмотрим семью из четырех человек в налоговой категории 22% с двумя детьми старше 16 лет. В 2019 налоговом году у них больше нет личных льгот на общую сумму 16 800 долларов.Более высокий стандартный вычет стоит для них на 2 574 доллара больше в их налоговой категории (11 700 долларов x 22%). Но потеря льгот обойдется им в дополнительные 3 696 долларов (16 800 долларов x 22%). Таким образом, они теряют 1122 доллара (3696–2574 доллара).

Однако, если двое детей младше 16 лет, семья получает дополнительные налоговые льготы на детей в размере 2000 долларов США. Это более чем компенсирует убыток от потеря льгот, приводящая к снижению налогов на 878 долларов (1122 доллара — 2000 долларов). Однако те, у кого есть дети постарше, теряют освобождение без компенсация увеличения детских кредитов.

Вывод: состав вашей семьи, вероятно, повлияет получили ли вы или проиграли в соответствии с новым налоговым законодательством.

Удержание процентов по ипотеке

Налоговое законодательство ограничивает размер процентов по ипотеке, которые можно списать при сумме кредита не более 750 000 долларов. Однако, если ваш заем был предоставлен до 14 декабря 2017 года, он аннулируется, и старая максимальная сумма в 1 миллион долларов все еще применяется. Поскольку у большинства людей ипотечный кредит не превышает 750 000 долларов, лимит на них не распространяется.

Но если вы живете в дорогом месте (например, в Сан-Франциско, где средняя цена на жилье превышает миллион долларов) или у вас просто очень дорогой дом, федеральные налоговые законы могут означать, что вы не сможете списание процентов, уплаченных по долгу сверх лимита в 750 000 долларов.

Удержание государственного и местного налога

Государственные и местные налоги (SALT на жаргоне CPA), которые вы платите, включая подоходный налог, налог с продаж и налог на имущество, являются списанием по статьям. Но. Налоговые правила гласят, что вы не можете вычесть более 10 000 долларов со всех ваших государственных и местных налогов вместе взятых, независимо от того, состоите вы в браке или женаты.(Это 5000 долларов на человека, если вы состоите в браке, но подаете отдельно.)

Лимит ОСВ — плохая новость для жителей регионов с высокими налогами. Большинство домовладельцев примерно в 20 штатах ежегодно списывают более 10 000 долларов в виде ОСВ, поэтому они потеряют часть этого вычета. «Это нанесет ущерб людям в регионах с высокими налогами, таких как Нью-Йорк и Калифорния», — говорит Лиза Грин-Льюис, CPA и эксперт TurboTax в Калифорнии. Типичные жители Нью-Йорка, например, брали на вычет ОСВ около 22 000 долларов на семью.

Удержание арендной платы за имущество

Если вы арендодатель, нет никаких ограничений на сумму процентов по ипотечному долгу, а также государственных и местных налогов, которые вы можете списать при аренде собственности. И вы можете списать операционные расходы, такие как страхование, уход за газоном и коммунальные услуги, в Графике E.

Ссуды под залог собственного капитала

Вы можете списать проценты по собственному капиталу или по второй ипотечной ссуде (если перечислите). Но вы можете сделать это только в том случае, если вы использовали вырученные средства для существенного улучшения своего дома и только если общая сумма, в сочетании с вашей первой ипотечной ссудой, не превышает лимит в 750 000 долларов (1 миллион долларов для ссуд, существовавших на 12 декабря).15, 2017). Если вы использовали ссуду под акционерный капитал для оплаты медицинских расходов, поездки в круиз или чего-либо, кроме ремонта дома, эти проценты не подлежат налогообложению.

Вот большой к сведению: Если вы взяли ссуду под акции до налоговых изменений 2017 года и использовали ее, скажем, для оплаты обучения вашего ребенка в колледже, вы должны прекратить списание этих процентов.

Прощение ипотечного долга и премии по ипотечному страхованию

Два вычета, пропавшие в конце 2017 года, вернулись.По крайней мере, до 2020 года.

Если вы продали свое основное место жительства на короткий срок и кредитор списал часть вашего долга по ипотеке, вам не нужно платить налог с прощенной суммы.

Также в 2020 налоговом году будет вычет по частному ипотечному страхованию. Однако имейте в виду, что это касается только тех, кто публикует статьи, зарабатывающие не более 109 000 долларов в год.

4 налоговых совета для домовладельцев

Если вы не пользуетесь вычетом процентов по ипотеке и другие меры, эти стратегии могут помочь снизить ваши налоговые обязательства.

1. Одинокие люди могут получить больше налоговых льгот от покупки дома , говорит Лиддиард. «Они часто могут достичь (и потенциально превысить) стандартный вычет быстрее, чем супружеские пары. Это потому, что дом для одного не вдвое дешевле, чем дом для двоих». С помощью этого налогового калькулятора вы можете проверить, сколько вы должны или вернетесь в соответствии с новым законом.

2. Задолженность по студенческому кредиту подлежит вычету, до 2 500 долларов, если вы выплачиваете, независимо от того, перечисляете вы или нет.

3. Детализированы благотворительные отчисления и некоторые медицинские расходы . Если вы щедры или у вас был большой год для оплаты медицинских счетов, их, в сумме с вашими ипотечными процентами, а также государственными и местными налогами, может быть достаточно, чтобы вы перевалили за стандартный вычет и попали в зону списания.

4. Если ваша ипотека превышает предел в размере 750 000 долларов, выплатит ее на быстрее , чтобы вы не съели невычитаемые проценты. Вы можете ежемесячно добавлять немного к основной сумме или делать 13-й платеж каждый год.

Советы по доходу от сдачи в аренду недвижимости, удержаниям и ведению учета

Если вы владеете арендуемой недвижимостью, вы должны знать о своих федеральных налоговых обязательствах. Весь доход от аренды должен указываться в вашей налоговой декларации, и, как правило, соответствующие расходы могут быть вычтены из вашего дохода от аренды.

Если вы платите налог на кассовой основе, вы указываете доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его получили, независимо от того, когда он был получен. В качестве налогоплательщика кассового метода вы обычно вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете.Если вы используете метод начисления, вы обычно указываете доход, когда вы его зарабатываете, а не когда вы его получаете, и вычитаете свои расходы тогда, когда вы их понесли, а не когда платите. Большинство людей используют кассовый метод учета.

Ниже приведены несколько советов о налоговой отчетности, требованиях к ведению документации и информация о вычетах за арендуемую недвижимость, которые помогут вам избежать ошибок.

Что считается доходом от аренды?

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы.Доход от аренды — это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью. Вы должны сообщать о доходе от аренды по всей своей собственности.

Помимо сумм, которые вы получаете в качестве обычных арендных платежей, существуют другие суммы, которые могут быть арендным доходом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

Авансовая арендная плата — это любая сумма, которую вы получаете до периода, на который она покрывает. Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в год, когда вы ее получаете, независимо от охваченного периода или используемого вами метода бухгалтерского учета.Например, вы подписываете договор аренды на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получите 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. Вы должны включить в свой доход 10 000 долларов в первый год.

Залог, использованный в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом. Включите его в свой доход, когда вы его получите. Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды.Но если вы удерживаете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Оплата за отмену аренды происходит, если ваш арендатор платит вам за отмену аренды. Вы получаете арендную плату. Включите выплату в свой доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от вашего метода учета.

Расходы, оплачиваемые арендатором, возникают, если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов.Вы должны включить их в свой доход от аренды. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычетом расходов на аренду. Например, ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой недвижимости и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет. Включите счет за коммунальные услуги, оплаченный арендатором, и любую сумму, полученную в качестве арендной платы, в свой доход от аренды.

Полученное имущество или услуги вместо денег, как арендная плата, должны быть включены как справедливая рыночная стоимость собственности или услуг в ваш доход от аренды.Например, ваш арендатор — маляр и предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо оплаты аренды за два месяца. Если вы принимаете предложение, включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за двухмесячную арендную плату.

Аренда с правом выкупа возникает, если договор аренды дает вашему арендатору право купить вашу арендуемую недвижимость. Выплаты, которые вы получаете по соглашению, обычно представляют собой доход от аренды.

Если вам принадлежит часть арендной собственности, вы должны указать свою часть дохода от аренды этой собственности.

Какие вычеты я могу брать как владелец арендуемой собственности?

Если вы получаете доход от аренды жилого помещения, существуют определенные расходы на аренду, которые вы можете вычесть в своей налоговой декларации. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, налог на имущество, операционные расходы, амортизацию и ремонт.

Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и содержание арендуемой собственности. Обычные расходы — это те, которые являются обычными и общепринятыми в бизнесе.Необходимые расходы — это те, которые считаются необходимыми, например, проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Вы можете вычесть затраты на определенные материалы, расходные материалы, ремонт и обслуживание, которые вы производите для своей арендуемой собственности, чтобы поддерживать ее в хорошем рабочем состоянии.

Вы можете вычесть расходы, оплаченные арендатором, если они являются вычетом расходов на аренду. Когда вы включаете справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды, вы можете вычесть ту же сумму как расходы на аренду.

Вы не можете вычесть стоимость улучшений. Арендуемая собственность улучшается только в том случае, если выплаченные суммы предназначены для улучшения, восстановления или адаптации к новому или другому использованию. Дополнительную информацию об улучшениях см. В разделе «Правила в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы». Стоимость улучшений возмещается за счет амортизации.

Вы можете частично или полностью восстановить свои улучшения, используя форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы вносите улучшения или добавляете мебель.Только процент этих расходов подлежит вычету в год, когда они были понесены.

См. Также раздел «Вычет коммерческих расходов» для получения дополнительной информации.

Как мне сообщить о доходах и расходах от аренды?

Если вы арендуете недвижимость, такую ​​как здания, комнаты или квартиры, вы обычно указываете свои арендные доходы и расходы в Форме 1040 или 1040-SR, Приложении E, Части I. Укажите свой общий доход, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности на соответствующую строку в Приложении E.См. Инструкции к форме 4562, чтобы определить сумму амортизации для ввода в строку 18.

Если у вас более трех объектов аренды, заполните и приложите столько Приложений E, сколько необходимо для перечисления объектов недвижимости. Заполните строки 1 и 2 для каждой собственности, включая почтовые адреса каждой собственности. Однако заполните столбец «Итоги» только в одном приложении E. Цифры в столбце «Итоги» в этом приложении E должны быть объединенными итогами всех таблиц E.

Если ваши арендные расходы превышают арендный доход, ваши потери могут быть ограничены.Сумма убытка, которую вы можете вычесть, может быть ограничена правилами потери пассивной активности и правилами риска. См. Форму 8582, «Ограничения пассивной деятельности» и форму 6198, «Ограничения риска», чтобы определить, ограничена ли ваша потеря.

Если у вас есть какое-либо личное пользование жилой единицей, которую вы снимаете (включая загородный дом или резиденцию, в которой вы снимаете комнату), ваши расходы на аренду и убытки могут быть ограничены. См. Публикацию 527, Жилая недвижимость в аренду, для получения дополнительной информации.

Какие записи мне следует вести?

Хорошие записи помогут вам следить за продвижением вашей арендуемой собственности, готовить финансовую отчетность, определять источник поступлений, отслеживать расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, готовить налоговые декларации и вспомогательные элементы, указанные в налоговых декларациях.

Ведите хороший учет вашей арендной деятельности, включая доход от аренды и расходы на аренду. Вы должны иметь возможность задокументировать эту информацию, если ваш отчет выбран для аудита. Если вы прошли аудит и не можете предоставить доказательства в поддержку статей, указанных в ваших налоговых декларациях, вы можете подвергнуться дополнительным налогам и штрафам.

У вас должна быть возможность обосновать определенные элементы расходов для их вычета. Как правило, вы должны иметь документальные доказательства, такие как квитанции, аннулированные чеки или счета, чтобы подтвердить свои расходы.Следите за своими дорожными расходами на ремонт арендуемой недвижимости. Чтобы вычесть командировочные расходы, вы должны вести записи в соответствии с правилами, изложенными в главе 5 Публикации 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Для подготовки налоговых деклараций вам необходимы хорошие записи. Эти записи должны подтверждать доходы и расходы, о которых вы сообщаете. Как правило, это те же записи, которые вы используете для отслеживания операций с недвижимостью и подготовки финансовой отчетности.

вычетов для домашнего офиса | Внутренняя налоговая служба

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и распространяется на все типы домов.

Упрощенный вариант

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2013 г. или позднее (поданных с 2014 г.), теперь у вас есть упрощенный вариант расчета вычета из домашнего офиса (Процедура IRS 2013-13, 15 января 2013 г.). Стандартный метод имеет некоторые требования к расчету, распределению и обоснованию, которые являются сложными и обременительными для владельцев малого бизнеса.

Этот новый упрощенный вариант может значительно снизить бремя ведения документации, позволяя квалифицированному налогоплательщику умножать установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов.

Обычный метод

Налогоплательщики, использующие обычный метод (требуется для налоговых лет 2012 и ранее) вместо факультативного метода, должны определить фактические расходы своего головного офиса. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, страховку, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию.

Как правило, при использовании обычного метода вычеты для домашнего офиса основываются на процентной доле вашего дома, предназначенной для использования в бизнесе. Итак, если вы используете целую комнату или часть комнаты для ведения своего бизнеса, вам необходимо выяснить, какой процент вашего дома отведен под вашу бизнес-деятельность.

Требования к вычету из домашнего офиса

Независимо от выбранного метода, существует два основных требования, чтобы ваш дом мог квалифицироваться как вычет:

  1. Регулярное и исключительное использование.
  2. Основное место вашего бизнеса.

Обычное и исключительное использование.

Вы должны регулярно использовать часть своего дома исключительно для ведения бизнеса. Например, если вы используете дополнительную комнату для ведения бизнеса, вы можете взять вычет из домашнего офиса за эту дополнительную комнату.

Основное место вашего бизнеса.

Вы должны показать, что используете дом в качестве основного места работы. Если вы ведете бизнес за пределами вашего дома, но также регулярно и регулярно используете свой дом для ведения бизнеса, вы можете иметь право на вычет из домашнего офиса.

Например, если у вас есть личные встречи с пациентами, клиентами или покупателями у вас дома в ходе обычной работы, даже если вы также ведете бизнес в другом месте, вы можете вычесть свои расходы в части своих расходов. дом используется исключительно и регулярно для бизнеса.

Вы можете вычесть расходы на отдельное отдельно стоящее строение, такое как студия, гараж или сарай, если вы используете его исключительно и регулярно для своего бизнеса. Структура не обязательно должна быть вашим основным местом работы или единственным местом, где вы встречаетесь с пациентами, клиентами или покупателями.

Как правило, вычеты для домашнего офиса основываются на процентной доле вашего дома, предназначенной для использования в бизнесе. Итак, если вы используете целую комнату или часть комнаты для ведения своего бизнеса, вам необходимо выяснить, какой процент вашего дома отведен под вашу бизнес-деятельность.

Если использование домашнего офиса просто уместно и полезно, вы не можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях.

Полное объяснение налоговых вычетов для домашнего офиса см. В Публикации 587 «Использование дома в коммерческих целях».В этой публикации вы найдете:

  • Требования к квалификации для вычета расходов (включая особые правила хранения инвентарных запасов или образцов продукции).
  • Виды расходов, которые вы можете вычесть.
  • Как рассчитать вычет (включая амортизацию вашего дома).
  • Особые правила для детских садов.
  • Налоговые последствия продажи дома, который частично использовался для ведения бизнеса.
  • Записи, которые вы должны хранить.
  • Куда вычесть ваши расходы (включая форму 8829 «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях», которая требуется, если вы работаете не по найму и претендуете на этот вычет обычным способом).

Правила публикации распространяются на физических лиц.

Налоговые вычеты и кредиты на хозяйственные расходы

Владение домом может быть дорогим. Оплата налогов на недвижимость, ремонт и страхование домовладельцев могут значительно сократить ваши расходы на предметы роскоши, а также товары и услуги, приобретаемые по собственному усмотрению. К счастью, домовладельцы могут возместить часть потерянных денег, потребовав налоговых вычетов и кредитов. Давайте посмотрим на некоторые налоговые льготы на домашние расходы.

Ознакомьтесь с нашим калькулятором федерального подоходного налога.

Вычет из домашнего офиса

Владельцы малого бизнеса, которые работают из дома, могут иметь право на вычет из домашнего офиса. Если вы имеете право, вы можете вычесть часть взносов ассоциации домовладельцев, счетов за коммунальные услуги, страховых взносов домовладельцев и денег, которые вы потратили на ремонт домашнего офиса. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от нескольких факторов, включая процентную долю вашего дома, которая используется исключительно для бизнеса.

Требование вычета из домашнего офиса не приведет к автоматическому аудиту IRS, но вам нужно быть осторожным. Вам нужно будет следить за квитанциями, аннулированными чеками и другой документацией и быть готовым доказать, что ваш домашний офис не используется для других целей, не связанных с вашим бизнесом.

Связанная статья: Что вы можете вычесть в налоговое время?

Налоговые льготы для домовладельцев

У владения домом есть свои преимущества.Домовладельцы могут получить налоговый вычет на различные расходы (хотя многие из этих налоговых льгот, как правило, в пользу богатых). Если вы имеете право на вычет процентов по ипотеке, вы можете вычесть проценты по ипотеке на задолженность до 1 миллиона долларов (до 500 000 долларов, если вы и ваш супруг подаете отдельные налоговые декларации), которые были начислены во время покупки или улучшения первого или второго дома. Вы также можете вычесть проценты за выплату кредита под залог собственного капитала, если у вас есть задолженность до 100 000 долларов (или 50 000 долларов, если ваш статус регистрации — женат, подача отдельно).

Другой вычет может дать домовладельцам налоговые льготы при выплате ипотечных баллов. Покупатели жилья могут платить баллы, чтобы снизить свою ставку по ипотеке. Единый балл равен 1% от суммы ипотечного кредита. Если вы приобрели дом за 1 миллион долларов или меньше, вся сумма оплаченных вами ипотечных баллов может быть вычтена. Вы также можете вычесть всю сумму оплаченных вами баллов, если вы рефинансировали или взяли вторую ипотеку (если ваша долговая нагрузка по собственному капиталу составляет менее 101 000 долларов).

Для того, чтобы вычесть ваши ипотечные баллы в качестве предоплаты процентов, вы должны соответствовать определенным требованиям.Например, деньги, которые вы использовали для выплаты ипотечных баллов, должны поступать с вашего собственного банковского счета, а не ссуды. И баллы должны быть скидочными. Для вашего первого и второго дома вы не можете получить вычет за оплату начальных баллов, которые вы платите за обработку ссуды (и они могут включать комиссии и расходы на закрытие).

Удержание налога на имущество

В дополнение к вычетам для выплаты процентов и баллов по ипотеке, практически любой владелец собственности с землей, основным домом, вторым домом или зарубежной недвижимостью может получить вычет при уплате налогов на недвижимость.Но вы не можете вычесть налоги на недвижимость, если у вас есть арендуемая или инвестиционная недвижимость.

Если вы разделите свое налоговое бремя с лицом, которое продало вам дом, вы можете списать только ту часть, которую вы фактически заплатили. Если вы производили платежи на счет условного депонирования, вы можете вычесть только ту сумму, которую заплатил ваш кредитор (это должно быть отражено в вашем счете по налогу на имущество).

См. Информацию о налогах на недвижимость для вашей собственности.

Заявление о налоговых льготах на домашние расходы

Чтобы подать заявку на вычеты по налогу на дом, вам необходимо указать свои вычеты.Вы можете сделать это, заполнив налоговую форму Приложения А и выяснив, сколько вы можете удержать. Однако перечисление ваших вычетов может не стоить того, если вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись стандартным вычетом.

Если вы хотите подать заявку на налоговую льготу, вам, скорее всего, потребуется заполнить форму и отправить ее при подаче налоговой декларации. Например, чтобы подать заявку на получение кредита на энергоэффективность жилых домов, вам необходимо заполнить форму IRS 5695 и приложить ее к своей налоговой декларации.

Знай, что нельзя вычесть

Готовясь к подаче налоговой декларации, вы должны четко понимать, что вы можете, а что нет. Например, вы не можете напрямую вычесть расходы, которые вы заплатили, работая над проектом по благоустройству дома. Конечно, если ремонт вашего дома повышает стоимость вашей собственности, вы можете вычесть дополнительные платежи по налогу на недвижимость, которые вы сделали в течение года.

Обратите внимание, что если ваш второй дом служит жилым и арендуемым имуществом, он считается приносящим доход недвижимостью для целей налогообложения, если он сдается в аренду более чем на 14 дней в году (или вы используете его в личных целях менее чем на 10 дней в году). % от общего количества дней, которые вы сдаете в аренду, в зависимости от того, что больше).Помимо увеличения суммы денег, подлежащих налогообложению, наличие дохода от аренды может уменьшить сумму, которую вы можете вычесть из своей налоговой декларации.

Фотография предоставлена: © iStock.com / Geber86, © iStock.com / gpointstudio, © iStock.com / alfexe

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Back to top