Когда на подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: Налоговый вычет по процентам по ипотеке: когда можно подавать документы — justice pro…

Содержание

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: когда можно подавать документы — justice pro…

Для возврата налога по процентам ипотеки в ИФНС необходимо предоставить документы. Когда можно подать документы для получения налогового вычета по процентам ипотеки? В статье расскажем о сроках подачи декларации 3-НДФЛ, заявления и других документов, необходимых для возмещения налога.

 

 

Когда подавать документы на налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Для того чтобы ответить на данный вопрос, необходимо знать, с какого момента Вы можете начинать получать вычет по процентам ипотеки (в том числе при рефинансировании). Право на данный имущественный вычет возникает в том году, когда Вы:

  • зарегистрировали право собственности — по договору купли-продажи (ДКП),
  • подписали акт приема-передачи — по договору долевого участия (ДДУ).

Согласно действующему законодательству имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода (календарного года).

Таким образом, срок подачи документов на налоговый вычет по процентам за ипотеку (в том числе при покупке квартиры супругами, оформлении квартиры (ее доли) на ребенка) начинается по окончании года, в котором было получено право на вычет. Но Вы можете не дожидаться окончания года для возмещения налога по ипотеке через налоговую инспекцию и получить вычет через работодателя по доходам текущего года.

 

До какого числа нужно подать декларацию на возврат процентов ипотеки?

Фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки не существует, поэтому вернуть 13 % и, соответственно, подать документы на вычет, Вы сможете через любое количество лет.

НО: вернуть налог в текущем году можно только за последние три года (не ранее года, в котором Вы получили право на вычет). Если Вы не получили вычет в полном объеме (но не более максимальной суммы), его остаток переносится на следующие налоговые периоды (пенсионеры имеют возможность переноса вычета на предыдущие годы).

Отметим, что в отличие от имущественных вычетов социальные вычеты за медицинские услуги, лекарства, страхование жизни и обучение можно получить только по доходам того года, в котором они были оплачены.

 

Если Вы получаете налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам:

Если Вы хотите получить налоговый вычет по процентам ипотеки и налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, когда можно подавать документы? Здесь следует учитывать, что вычет по процентам будет предоставляться после основного вычета (на покупку квартиры). Т.е. пока Вы не возместите 13 % от расходов на покупку квартиры, Вы не сможете вернуть налог по процентам.

Вы вправе указывать в декларации 3-НДФЛ уплаченные банку проценты по ипотеке ежегодно. Также Вы можете «копить» их и указать сумму выплаченных процентов за несколько лет в одной декларации. В этом случае Вы сами решаете,  когда можно подать декларацию на возврат процентов по ипотеке.

Когда подавать документы на налоговый вычет по процентам ипотеки зависит от способа получения вычета

Когда можно подать заявление на налоговый вычет по процентам по ипотеке

В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ «заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». Если Вы хотите получить вычет по доходам определенного года, то  срок подачи документов начнется 1 января следующего года и закончится через три года.

После предоставления необходимых документов начинается камеральная проверка. Если по окончании камеральной проверки Ваше право на вычет было подтверждено, у налоговой инспекции есть некоторое время на перечисление суммы возвращаемого подоходного налога.

Еще один вопрос, касающийся срока подачи заявления на возврат налога по процентам ипотеки —  подавать заявление после камеральной проверки или до ее начала — вместе с остальными документами? Рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки).

Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ.

 

Когда подавать декларацию на налоговый вычет по процентам по ипотеке, если Вы декларируете доход

Если Вы сдаете декларацию только в целях возврата налога (получения вычета), то срок подачи декларации на налоговый вычет по процентам ипотеки не ограничен датой 30 апреля года. Но, когда одновременно с оформлением вычета Вам необходимо задекларировать доход (например, от продажи квартиры, автомобиля в установленных законом случаях, сдачи квартиры в аренду, получения квартиры, автомобиля в подарок от лиц, не являющихся близкими родственниками или членами семьи), то документы на возврат 13  % по ипотеке необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, по доходам которого Вы хотите оформить имущественный вычет и в котором был получен декларируемый доход.

 

Итак, из статьи Вы узнали, когда можно подать декларацию на возврат процентов по ипотеке. Срок подачи документов на налоговый вычет по процентам ипотеки зависит от способа получения вычета. Если Вы получили право на вычет, то при возмещении НДФЛ через налоговую инспекцию декларацию подают по окончании года, по доходам которого Вы хотите оформить вычет. Если Вы обращаетесь к работодателю для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку, то подать документы Вы можете уже в текущем году, не дожидаясь окончания года.

 

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019




Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2020

Когда жильё приобретается в ипотеку, российский гражданин может оформить вычет. Такое право появляется только однажды. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – сумма, способствующая уменьшению налогооблагаемой базы. Особенность программ ипотеки – в том, что можно вернуть и проценты по кредиту.

Условия предоставления

Требуется соблюдать определённые условия, чтобы рассчитывать на получение вычетов. Их не так много:

  1. Это первое обращение гражданина за получением вычета. То есть, ранее данное право не использовалось. Чаще всего налоговая инспекция очень внимательно проверяет данный факт.
  2. Наличие доходов, с которых вычисляются налоги, и которые становятся непосредственной базой для получения вычета. Налоговые вычеты недоступны тем, у кого доходы отсутствуют. На возврат всей суммы не стоит рассчитывать и тем, у кого слишком маленькая часть зарплаты облагается сборами в государственный бюджет. Иногда стоит вообще отказаться от этой затеи, из-за маленького размера вычета.
  3. Налогоплательщик сам приобретает квартиру, оплачивая её за счёт ипотечного кредита. Налоговый вычет по ипотеке недопустим при получении квартир от предприятий, покупке у родственников.
  4. Наличие официального российского гражданства. То есть, нужно проживать на территории страны не менее 183 дней в году.

Требуется заключить официальный договор с кредитной организацией, только в этом случае получение вычета станет возможным. Потребуется предъявить документацию, которая подтверждает выплату процентов.

При некоторых обстоятельствах возрастает вероятность получения отрицательного ответа по вычету:

  • Использование для оплаты средств материнского капитала, либо других видов помощи от государства.
  • За квартиру расплачивался работодатель либо другие лица.
  • Вычет уже оформлялся, но при покупке другого жилья.
  • Приобретение жилья у родственников. Но отказать могут, только если речь идёт о самой близкой родне. В других случаях законные основания для отрицательного решения отсутствуют.
  • Если никаких других доходов нет, кроме официальной пенсии. Ведь сами пенсии не облагаются налогом. Значит, и расчёт налоговых вычетов невозможен. На 2020 год действуют те же правила.

Вычет могут получить и женщины в декретном отпуске, но – только после выхода на работу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Главное – правильно указать цель получения кредитных средств. То есть, они должны быть направлены на улучшение условий проживания.

Всегда можно учитывать и расходы по ремонту, отделочным работам, если они есть.

Военную

Военные могут рассчитывать на полную компенсацию средств, которые были получены для приобретения жилья. Вычитается из этой суммы только то, что было оплачено за счёт государства.

Правила получения помощи остаются стандартными, без изменений.

Как рассчитать?

Вычеты имущественного характера для граждан могут быть равны:

  • Тому, что было потрачено на приобретение жилья. В учёт берётся сумма до двух миллионов.
  • Три миллиона учитывается при компенсации, если планируется вернуть и проценты по кредиту.

Начиная с 2014 года, вычет можно применять сразу к нескольким объектам недвижимости. То есть, помощь предоставляется до тех пор, пока полная сумма вычета не будет погашена.

Если вычет получен не полностью, то можно компенсировать его при приобретении последующих объектов недвижимости. А вот второй пункт можно применять только ко второму объекту.

Вернуть можно 13 процентов от суммы понесённых расходов.

Как оформить?

Чтобы получить причитающуюся компенсацию, необходимо предпринять всего несколько простых действий:

  1. Сбор пакета документации.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Предоставление доказательств налоговой инспекции или обращение к работодателю.
  4. Получение возврата выбранным удобным способом.

Куда обращаться?

Существует всего два варианта, при использовании которых выдаются налоговые вычеты. Надо обратиться к налоговой инспекции либо в бухгалтерию своего предприятия.

Список документов

Без следующих бумаг получить поддержку от государства не получится:

  • Заявление, в котором описывается просьба для получения имущественного вычета.
  • Документация для подтверждения того, что было оплачено жильё, а также проценты по нему.
  • Договор на ипотечное кредитование.
  • Документ по праву владения квартирой.
  • Бумага, где описываются условия для покупки. Обычно это двухсторонние соглашения, подписываемые обоими участниками. Этого требует и обычная квартира.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Способы получения

Всего их существует два – через налоговую инспекцию, либо при участии работодателей. При этом в каждом случае допустима ситуация, когда гражданин пользуется удалённым обслуживанием, собирая информацию, либо предоставляя её по интернету. Специализированные программы сами подсказывают, как всё заполнить лучшим образом, что надо делать.

В случае с работодателем после всех подсчётов со стандартной заработной платы сотрудников просто перестают некоторое время удерживать подоходный налог. Но при этом без обращения в налоговую службу с соответствующим заявлением не обойтись, когда на объект оформлена собственность.

Время ожидания

Как правило, на процедуру получения вычетов уходит до 1-4 месяцев. Об этом налогоплательщика должны предупредить сразу после того, как он подаёт соответствующие документы. При их принятии так же сообщают, в какой именно день можно обратиться к контролирующим органам за ответом. Основная часть времени уходит на проверку достоверности всей представленной информации.

Налоговая направит гражданину соответствующее уведомление, если за время проверки возникнут какие-либо вопросы, либо будет обнаружена ошибка.

После этого гражданину самому даётся некоторое время, чтобы всё исправить. Главное – вовремя реагировать на поступающие предложения.

Причины для отказа

Ситуации с отрицательными ответами встречаются довольно часто на практике, даже если все документы были поданы в срок, в полном составе.

Каковы основные причины подобной ситуации:

  • Пакет документов собран неправильно. В нём отсутствуют обязательные позиции, либо присутствуют лишние.
  • Какие-то сведения оказались неверными.
  • Наличие ошибок при заполнении декларации.
  • Отсутствие доходов, с которых мог бы взиматься налог.
  • Приобретение жилья у близкого родственника или друга.
  • Оплата ипотеки другим родственником либо компанией.

При обнаружении ошибок документы можно будет подать вновь только после устранения обстоятельств, вызывающих вопросы со стороны проверяющих органов.

Приобретение квартиры в ипотеку – мероприятие, которое часто требует серьёзных затрат. Потому государство старается сделать всё возможное для снижения финансовой нагрузки.

Предварительное изучение формул расчёта и правил получения вычетов позволит заранее понять, насколько выгодно будет организовать процедуру в том или ином случае. Иногда сумма оказывается настолько маленькой, что нет смысла собирать бумаги, тратить своё время. Но в большинстве случаев этот способ позволяет вернуть хотя бы часть потраченных средств. Которые потом можно будет потратить на ремонтные работы, либо другие нужды.

Важно так же выбирать способ, которым будут перечисляться деньги. Здесь граждане также ориентируются на свои личные предпочтения и потребности.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры в 2020

Когда россиянин слышит слово «налоги» он делает вывод, что речь идет об очередных платежах в государственную казну, однако, в случае с налоговым вычетом ситуация обстоит иначе.

Налоговый вычет могут получить граждане, которые приобрели недвижимость. Жилищный вопрос приходится решать каждому, хотя бы раз в жизни и выплата от государства является действительно ощутимой помощью, когда денег совсем не осталось после покупки жилья.

Что это такое 

Каждый официально трудоустроенный гражданин является налогоплательщиком, с доходов которого ежемесячно в  государственную казну перечисляется 13% налогов от прибыли. Покупка квартиры – социально значимое приобретение, поэтому, после оформления прав собственности можно получить компенсацию.

Прежде, чем собирать документы для получения налогового вычета, необходимо убедиться в том, что гражданин отвечает нескольким условиям:

  • является резидентом РФ и трудоустроенным гражданином, выплачивающим налоги;
  • получает официальную «белую» заработную плату;
  • покупка квартиры была совершена за счет собственных или кредитных денег, но без использования материнского капитала, средств, выделяемых государством для помощи гражданам в приобретении жилья;
  • квартира или дом были куплены у постороннего человека, который не является близким родственником.

Гражданин, за которого работодатель не уплачивает налоги, не имеет право на получение налогового вычета.

Оформление документов для получения налогового вычета осуществляется в соответствии с нормами и правилами, установленными для написания налоговой декларации.

При составлении декларации необходимо:

  • указать точную сумму доходов налогоплательщика за определенный период времени;
  • внести сведения о приобретенном объекте недвижимости, его местоположении, площади, а также рыночной стоимости.

Заполнять декларацию можно только при наличии ИНН, а также, после получения правоустанавливающих документов на приобретенный объект недвижимости.

Получить вычет можно в нескольких случаях:

  1. Если квартира приобретается за собственные средства, либо с добавлением кредитных средств.
  2. Если для покупки квартиры был взят ипотечный кредит.
  3. Приобретаемая недвижимость относится к вторичному рынку жилья.
  4. Был приобретен земельный участок, на котором планируется построить дом.

Перед тем, как приступить к сбору документов, следует убедиться в том, что налоговый вычет полагается в конкретном случае. Сделать это можно, обратившись в отделение ФНС или зарегистрировавшись на сайте Госуслуг.

Когда можно подавать

Подать документы на оформление налогового вычета может гражданин России, официально трудоустроенный и исправно выплачивающий налоги в течение определенного времени.

Налоговый вычет выплачивается, если приобретенный объект недвижимости:

  • находится в пределах Российской Федерации;
  • предназначен для проживания.

Если было приобретено техническое помещение, гараж или склад, объект под коммерцию, налоговый вычет не выплачивается.

Согласно новым правилам, в 2020 году на налоговый вычет не могут претендовать:

  1. Граждане, которые приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались своим правом на льготы. Даже если размер выплаты был указан минимальный, право на получение компенсации считается использованным.
  2. Россияне, которые получили компенсацию в размере 260 тысяч уже после вышеуказанной даты – 1 января 2014 года.
  3. Граждане, которые приобретают квартиру у своих близких родственников.
  4. Лица, которым квартира была куплена за счет средств предприятия, даже если была добавлена лишь небольшая сумма.
  5. Граждане, которые купили квартиру с добавлением денежных средств, полученных по социальным программам «Материнский капитал», «Молодая семья».

Обязательное условие для получения выплаты – квартира должна быть приобретена только на личные средства, даже если они были получены в кредит.

Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры

К сбору документов необходимо подойти со всей ответственностью, поскольку на практике нередко встречаются ситуации, когда при отсутствии одной справки или печати в документе, ФНС отменяет выплаты или переносит их на следующий налоговый период.

Потребуются следующие документы для получения вычета:

  1. Российский паспорт гражданина — подлинник, а также скан или ксерокопия всех страниц.
  2. Договор купли-продажи заключенный между продавцом и покупателем, его подлинник и ксерокопия.
  3. Документы, устанавливающие право собственности на приобретенный заявителем объект недвижимости. По новым правилам свидетельство не выдается, гражданин может получить только выписку из ЕГРН, которая предоставляется в налоговую.
  4. Справка или квитанция, либо выписка из банка, подтверждающая перевод оплаты за недвижимость.
  5. Выданная по месту работы справка по форме 2НДФЛ, подтверждающая доходы физического лица.
  6. Основной документ – декларация 3НДФЛ, по которой будет сформирован вычет. Получить эту справку можно непосредственно в отделении налоговой службы или через интернет, в личном кабинете на сайте ФНС или Госуслуги.
  7. Заявление, в котором излагается просьба о начислении налогового вычета.
В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы, поэтому, полный перечень бумаг следует уточнить у сотрудника ФНС.

Процедура оформления

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо действовать собранно, четко. Не помешает подготовка – сбор документов и их самостоятельная проверка на сроки действия, точность указанных данных.

Подавать документы можно сразу после того, как будет приобретена квартира и оформлено право собственности на нее.

Гражданин вместе с пакетом документов подает в отделение ФНС заявление, в котором должны содержаться следующие пункты:

  • сведения о приобретенном объекте недвижимости;
  • информация о плательщике налогов;
  • сумма, уплаченная за объект недвижимости;
  • сведения о дополнительных доходах гражданина.

После получения документов сотрудник ФНС выдает на руки расписку и назначает дату, когда можно прийти в отделение налоговой и получить ответ на заявление.

В целом, на оформление налогового вычета может уйти до четырех месяцев. В течение трех месяцев проводится полная проверка предоставленных документов, а также самого заявителя. Один месяц требуется на то, чтобы перевести денежные средства.

Если квартира куплена по ипотеке

Если недвижимость была приобретена на деньги, полученные по ипотеке, то осуществляется возврат всей суммы, включающей и проценты, уплачиваемые банку.

В данном случае, к основному перечню документов следует добавить:

  1. Кредитный договор, заключенный с банком. Документ должен быть заверен у нотариуса.
  2. Выписка из банка об удерживаемых за год процентов по кредиту.

Не только кредитный договор, но и ксерокопии страниц паспорта, а также другие документы должны быть заверены. Это делается для того, чтобы не допустить фальсификацию сведений о гражданине, приобретенном объекте недвижимости.

Могут потребоваться также копии платежных квитанций, подтверждающих факт перечисления оплаты за ипотечную квартиру.

Могут ли отказать

Нередко ФНС дает гражданину отказ на оформление налогового вычета, но лишь при наличии серьезных оснований для него:

  1. Объект недвижимости был приобретен у родственников и возникли основания для подозрений гражданина в попытке обмануть государства, получив компенсацию за жилье, за которое не были уплачены денежные средства.
  2. Квартира была куплена с использованием денежных средств, полученных по государственным программам, таким, как материнский капитал ли субсидия для приобретения жилья молодой семье.
  3. Заявитель не проживает в России, а жилье было куплено в другой стране.
  4. Гражданин не является трудоустроенным лицом и не выплачивает налоги.

Если названа одна из этих причин, подавать заявление повторно не имеет смысла, гражданин не имеет права на получение вычета. Сделать повторную попытку можно лишь в том случае, если в отказе указано, что был «предоставлен не полный пакет документов, необходимых для оформления налогового вычета».

Если гражданин считает отказ неправомерным, он может обжаловать решение органа ФНС в судебном порядке.

Размер налогового вычета может колебаться, в зависимости от того, на какую сумму была приобретена недвижимость, но все же, получение компенсации позволяет решить финансовые проблемы, возникающие в семье после покупки жилья.

Все документы в виде подлинников и копий предоставляются в ФНС, где они будут тщательно проверены сотрудниками в течение определенного времени. Получить причитающуюся ему компенсацию гражданин может единоразово или по частям, за счет средств налогового вычета может быть увеличена заработная плата.

Видео: Документы для возврата налога при покупке квартиры

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: документы в налоговую

В законе РФ закреплено право на получение налогового вычета. Как и во все предыдущие временные периоды, им можно воспользоваться в 2018 году. Получать налоговый вычет разрешается при наличии гражданства РФ и официального трудоустройства, которое подтверждает ежемесячные выплаты подоходного налога. Сегодня многие используют ипотечное кредитование для приобретения жилой недвижимости. Действующее законодательство в этом случае гарантирует возвращение затраченных средств, использованных не только на погашение основного долга, но и на проценты по ипотеке.

Основные нюансы

Когда квартира приобретается посредством использования льготного кредитования возврат налога при покупке квартиры в ипотеку можно получить по двум статьям:

  • Из общей стоимости. Сумма рассчитывается как 13% от договорной стоимости. Ограничение выплат -260 т. р. Базовая стоимость объекта составляет 2 млн.р.
  • Из выплаченных процентов. Общая сумма рассчитывается, как и в предыдущей статье, но ее граничный размер – 390 т.р.

Если документы подаются впервые, то всегда оформляется имущественный вычет. После получения всей суммы, бумаги обновляются, и подается новое заявление на процентный ипотечный вычет. Имеется важный нюанс, о котором следует помнить. Возврат НДФЛ выполняется исключительно по одному объекту, таким правом можно воспользоваться один раз. В этом состоит основное отличие от имущественного вычета, когда допускается набирать граничную сумму, приобретая несколько квартир.

Документы

Процедура оформления возврата собственных средств по ипотечным процентам не сложная, но требует внимательности. Поэтому вполне закономерным является вопрос о том, какие документы нужны для возврата НДФЛ по процентам ипотеке. Когда человек, который имеет право на вычет, ранее сдавал документы на оформление имущественного вычета, то для получения вычета по процентам ипотеки следует представить дополнительно:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она оформляется заявителем по окончанию отчетного периода. Образец документа можно взять с интернет-ресурса.
  • Паспорт и его копию, заверенную нотариусом.
  • Форму 2-НДФЛ, затребованную у работодателя. Она является подтверждением официальной зарплаты и выплаченных с нее налогов.
  • Кредитный договор со всеми приложениями и дополнениями. Он является документальным подтверждением получения целевых финансов.
  • Подтверждение об уплате процентов. Справка выдается банковским учреждением по запросу. В таком документе фиксируется сумма процентных расходов и общая сумма, выплаченная в течение отчетного года по кредитному договору.
Декларация по форме 3-НДФЛ
Справка по форме 2-НДФЛ
Кредитный договор с банком

Справка об уплате процентов

Рекомендуется заявлять на возврат собственных средств исключительно по основной стоимости, когда документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры подаются впервые. Исключение составляют случаи, когда суммы дохода заявителя достаточно для получения выплат по двум статьям. При таких обстоятельствах на оформление процентного вычета подаются дополнительно следующие документы:

  • Договор купли-продажи, который фиксирует проведение сделки по приобретению жилой недвижимости. В качестве приложения — платежные документы по оплате, фактически подтверждающие то, что она была произведена непосредственно заявителем.
  • Выписку из реестра недвижимости, которая подтверждает право собственности. Этот документ узаконен с 2017 года и включает всю основную информацию об объекте.

Процедура оформления в налоговой

Изначальные действия по возмещению возврата подоходного налога на квартиру в ипотеку заключаются в предварительном сборе всех справок. Одновременно с заявлением подаются документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Оно оформляется согласно установленному образцу и обязательно содержит реквизиты банковского счета для зачисления возмещения по НДФЛ.

По регионам список документов за квартиру по ипотеке может быть незначительно изменен. Поэтому его рекомендуется уточнить в региональном отделении.

Для получения имущественного вычета по ипотеке подготовленные документы передаются инспектору налогового органа. Сразу же он проверяет копии документов на соответствие их оригиналам, а также полноту представления всего комплекта. После этого оформляет их прием для дальнейшей проработки специалистами. Согласно закону, решение по налоговому вычету при покупке квартиры в ипотеку, после передачи документы в налоговую инспекцию, принимается в течение 3 месяцев. Данный период используется для того, чтобы сотрудниками налогового органа были проведены не выездные проверки всей имеющейся информации. При возникновении вопросов заявитель может быть вызван в налоговую инспекцию, чтобы разъяснить обнаруженные неточности.

Если было принято положительное решение, то заявителю отсылается письменное уведомление. Далее поступает на банковский счет налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, документы в налоговую инспекцию на который подавались заявителем. Это происходит на протяжении месяца.

При получении отказа в налоговом вычете следует обратиться в налоговый орган для получения разъяснений. Очень часто не подтверждается льгота из-за отсутствия некоторых документов или обнаружения неточностей. Следовательно, все, что нужно будет сделать, для получения налогового вычета так это подкорректировать информацию и повторно подать заявление. Все другие отказы оспариваются исключительно в судебном порядке.

Процедура оформления по месту работы

Через работодателя процентные расходы по покупке квартиры также можно возместить, как и имущественный налог. Суть данного способа заключается в том, что НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты заявителя пока сумма вычета, подтвержденная налоговой службой, не будет выплачена полностью.

Для оформления по месту работы предварительно необходимо получить справку в налоговой. Именно она становится основанием оформления льготы. Для этого в заявлении на налоговый вычет указывается цель, а именно, получение льготы через работодателя. К нему прикладывается весь перечисленный выше пакет документов. Если будет принято положительное решение, то уведомление на право получения льготы будет выдано через месяц.

Данную справку следует предоставить своему работодателю. С ней обязательно прилагается заявление с указанием своей цели и такие документы:

  • Договор купли-продажи.
  • Выписка из росреестра, как подтверждение собственности.
  • Документы, которые могут подтвердить собственные расходы на приобретенное жилье.

На основании этого бухгалтерия сможет изменить налогообложение за покупку квартиры. При необходимости могут быть затребованы и другие документы.

Особенности выплат

Каждый календарный год выплачиваемая сумма приравнивается к размеру, выплаченного заявителем в этом году подоходного налога. Остаток подтвержденных возвратных денежных средств будет выплачиваться в последующие годы до их полного возврата.

При покупке квартиры в совместную собственность, учитываются следующие временные периоды:

  • До 1.01.2014 года. В процессе сдачи декларации 3-НДФЛ подается один раз информация в виде заявления с распределением общего вычета между собственниками. Пропорция сохраняетсяпри выплате вычета из ипотечных процентов.
  • После 1.01.2014 года. К декларации 3-НДФЛ также прилагается заявление о пропорциональном распределении возвратных средств между собственниками. Но при этом процентный вычет ипотеке распределяется в соответствии с дополнительным заявлением, которое может оформляться ежегодно.

Основной документ для льготы по процентам ипотеке — декларация 3-НДФЛ. В ней содержатся данные:

  • О владельце квартиры, являющегося декларантом.
  • О доходах декларанта, с которых выплачивался подоходный налог. Они должны соответствовать данным формы 2-НДФЛ.
  • О приобретенном жилье.

К оформлению декларации 3-НДФЛ следует отнестись очень внимательно. Для самостоятельного заполнения бланк документа необходимо скачать интернет-ресурса и заполнить, предварительно познакомившись с образцом. Также можно обратиться за помощью в специальные организации, что позволит исключить случайную ошибку, которая может привести к отказу и возврату документов.

MCC: налоговая льгота, даже если вы не учитываете вычеты

Программа ипотечного кредитного сертификата (MCC) увеличивает покупательную способность вашего дома

Когда агенты по недвижимости и составители ипотечных кредитов (например, этот) перечисляют преимущества домовладения, вычет процентов по ипотеке из вашей федеральной налоговой декларации всегда имеет большое значение.

Так как вы получаете часть своего платежа по ипотеке обратно во время уплаты налогов, ваш дом обойдется вам дешевле. Арендаторы не могут этого делать.

О чем почти никогда не упоминается, так это о том, что эта льгота работает только примерно для трети налогоплательщиков — 30.1 процент подателей, которые составляют список (заполняют Приложение A) вместо того, чтобы просто брать стандартный вычет.

Подтвердите новую ставку (11 ноября 2020 г.)

MCC для 1040 Short Form и 1040-EZ Filers

Одна из самых больших проблем с удержанием подоходного налога по ипотечным кредитам, по мнению многих экспертов, заключается в том, что он помогает только более состоятельным налогоплательщикам — именно они обычно перечисляют его.

Для почти 70 процентов домохозяйств, которые не платят налоги таким образом, вычеты по ипотечным жилищным кредитам бесполезны, и это делает покупку дома для них более дорогой.

MCC уравнивает правила игры для менее обеспеченных покупателей жилья.

MCC также может принести пользу покупателям с более низкой налоговой категорией

Удержание процентов по ипотеке стоит дороже для тех, кто зарабатывает на более высоком уровне. Например, если у вас есть проценты на вычет в размере 10 000 долларов, и вы находитесь в группе 15 процентов, ваш вычет составит 1 500 долларов. Но если вы находитесь в группе 30%, ваш вычет будет в два раза дороже.

MCC является зачетом, а не вычетом, и может стоить более низкому доходу больше, чем вычет.Всегда уточняйте у налогового профи, прежде чем принимать решение о получении (или НЕ) ипотечного кредита в MCC.

Что такое MCC?

MCC — это сертификат, который позволяет подходящим домовладельцам требовать налогового кредита. Этот кредит уменьшает сумму подоходного налога, который они должны платить, что высвобождает больше денежных средств, которые можно потратить на ежемесячные расходы на домовладение.

Сумма кредита MCC не может превышать ваши годовые налоги, но если ваш кредит превышает сумму вашего федерального подоходного налога, дополнительная сумма может быть перенесена для уменьшения ваших налогов в будущие годы.

Сумма кредита MCC может быть засчитана как доход, когда ипотечные андеррайтеры квалифицируют вас для покупки дома, поэтому это может помочь вам купить лучшую недвижимость, чем вы могли бы в противном случае.

Сколько стоит кредит МСС?

Сумма вашего кредита зависит от государства, которое его выдает, а иногда и от других факторов, например, где вы покупаете:

  • Висконсин, например, применяет 25-процентный кредит для большинства правомочных получателей, но ветераны и покупатели в некоторых районах получают до 40 процентов.
  • Oklahoma позволяет получить кредит в размере 50 процентов процентов, выплачиваемых на первые 100 000 долларов из остатка вашего жилищного кредита.
  • Калифорния кредитует 20 процентов годовых выплачиваемых процентов по ипотеке.

Кредит может иметь ограничение. В Висконсине, например, это 2000 долларов. Другие программы могут ограничивать кредит, устанавливая ограничения на покупную цену дома или размер ипотеки.

Кто имеет право?

Доход правомочных покупателей жилья не может превышать лимитов, установленных государством.В Калифорнии, например, лимиты определяются округом и варьируются от 70 000 до 137 000 долларов в год для семьи из одного-двух человек. Эти пределы выше для более крупных домашних хозяйств и для домов, приобретенных в определенных «целевых» районах.

Приобретаемая недвижимость должна быть основным местом проживания, и покупатель может быть обязан владеть или проживать в ней определенное количество лет. Если домовладелец этого не сделает, возможно, придется вернуть часть кредита.

Заемщики также должны соответствовать требованиям своего ипотечного кредитора.MCC можно комбинировать практически с любым ипотечным продуктом, если кредитор одобрен правительством и участвует в программе MCC.

Как работает MCC?

Уменьшая ваши налоговые обязательства, MCC позволяют вам претендовать на более крупную ипотеку. (Вам не обязательно брать больше, но вы можете, если захотите.)

Вот как будет выглядеть MCC с ипотекой в ​​Калифорнии на сумму 300 000 долларов, процентной ставкой 4,0 процента и 20-процентным ипотечным кредитом:

  • Процентная ставка за первый год: $ 11 900
  • Кредит 20%: $ 2380
  • В месяц: 198
  • $

Поскольку ваши обязательства по федеральному подоходному налогу ниже на 198 долларов в месяц, вы можете попросить вашего работодателя удерживать меньший налог и использовать деньги для выплаты ипотеки.

При андеррайтинге вашей ипотечной ссуды кредитор может засчитывать сбережения MCC как доход, помогая вам получить жилищный заем.

Подтвердите новую ставку (11 ноября 2020 г.)

Где найти программы MCC?

Каждый штат управляет своей собственной программой, и каждый штат имеет свои собственные правила.

Самый простой способ найти их — это поискать в Интернете по запросу «Программа ипотечных сертификатов MCC» для вашего штата. Здесь администраторы программы MCC публикуют правила участия и заявки, а некоторые предлагают брошюры, которые вы можете скачать и распечатать.

Предупреждения MCC

Каждая программа MCC индивидуальна, и во многих из них есть правила относительно продолжительности времени, в течение которого вы должны владеть или проживать в своей собственности.

Если вы планируете продать или переехать через несколько лет, ознакомьтесь с правилами программы, касающимися владения недвижимостью. Вы не хотите удивляться большому счету, если вам нужно погасить часть кредита.

Во-вторых, поймите, что то, что вы берете стандартный вычет IRS сейчас, не означает, что вы не сможете составить список после покупки дома.

Ваш кредитор может показать вам, какой будет ваш годовой процент, и, если он превышает ваш стандартный вычет, вы сможете списать проценты по ипотеке, не получая MCC.

Вот стандартные отчисления из IRS на 2016 год:

Какие сегодня ставки по ипотеке?

Сегодняшние ставки по ипотечным кредитам для ссуд с ипотечными сертификатами MCC зависят от выбранной вами программы, вашей квалификации и политики кредиторов в вашем штате, которые участвуют в программе.Помните, что с MCC можно использовать практически любую кредитную программу.

Подтвердите новую ставку (11 ноября 2020 г.)

Получение предварительного одобрения и право на ипотеку

Где получить ипотеку

Есть несколько разных источников ипотеки.

Ипотечные кредиторы

Ипотечные кредиторы ссужают деньги непосредственно вам.

Ипотечные кредиты доступны от нескольких типов кредиторов, таких как:

  • банки
  • чел.
  • ипотечных организаций
  • страховых компаний
  • трастовых компаний
  • кредитных организаций
  • кредитные союзы

У разных кредиторов могут быть разные процентные ставки и условия для аналогичных продуктов.Поговорите с несколькими кредиторами, чтобы убедиться, что вы получаете лучший ипотечный продукт для своих нужд.

Хотя вы можете решить сменить кредитора позже, важно с самого начала хорошо разбираться в кредиторе и вариантах ипотеки, которые они вам предлагают. Если вы смените кредитора после подписания ипотечного договора, ваш кредитор может взимать с вас штраф за предоплату. Убедитесь, что вы понимаете условия ипотечного договора.

Узнайте, во что обходится разрыв вашего ипотечного договора.

Ипотечные брокеры

Ипотечные брокеры не ссужают деньги напрямую вам. Ипотечные брокеры организуют сделки, найдя для вас кредитора.

Некоторые кредиторы предлагают свои продукты только напрямую заемщикам, в то время как некоторые ипотечные продукты доступны только через брокеров. Поскольку брокеры имеют доступ к ряду кредиторов, они могут предоставить вам более широкий спектр ипотечных продуктов и условий на выбор.

Ипотечные брокеры не имеют доступа к одним и тем же кредиторам.Это означает, что доступные ипотечные кредиты варьируются от брокера к брокеру. Когда вы думаете об ипотечном брокере, спросите, с какими кредиторами они работают.

Ипотечные брокеры обычно не взимают комиссию за свои услуги. Вместо этого они обычно получают комиссию от кредитора при оформлении сделки.

Получите список ипотечных брокеров в вашем районе от Mortgage Professionals Canada.

Провинции и территории регулируют деятельность ипотечных брокеров.

Чтобы подтвердить, что брокер имеет лицензию, или подать жалобу, свяжитесь с вашим провинциальным или территориальным регулирующим органом.

Процесс предварительного утверждения

Предварительное одобрение — это когда потенциальный ипотечный кредитор изучает ваши финансы, чтобы узнать максимальную сумму, которую он предоставит вам, и какую процентную ставку он будет взимать с вас.

При предварительном согласовании вы можете:

  • знать максимальную сумму ипотеки, на которую вы можете претендовать
  • оцените выплаты по ипотеке
  • блокировка процентной ставки от 60 до 120 дней, в зависимости от кредитора

Сумма предварительного утверждения — это максимальная сумма, которую вы можете получить.Это не гарантирует, что вы получите ипотечный кредит на эту сумму. Утвержденная сумма ипотеки будет зависеть от стоимости вашего дома и суммы вашего первоначального взноса. Было бы неплохо также изучить недвижимость в более низком ценовом диапазоне, чтобы не растягивать бюджет до предела.

Помните, что вам также понадобятся деньги на:

  • закрывающие расходы
  • расходы на переезд
  • текущие расходы на техническое обслуживание

Проверьте свой кредитный отчет

Перед тем, как начать поиски ипотеки, закажите копию своего кредитного отчета. Убедитесь, что он не содержит ошибок. Потенциальный кредитор изучит ваш кредитный отчет перед тем, как одобрить вам ипотеку.

Если у вас нет хорошего кредитного рейтинга, ипотечный кредитор может:

  • отказать в одобрении ипотеки
  • решает утвердить его на меньшую сумму или с более высокой процентной ставкой
  • рассматривать вашу заявку только при большом первоначальном взносе
  • требуют, чтобы кто-то подписал с вами ипотечный кредит

Узнайте, как заказать кредитный отчет.

Узнайте, как проверить свой кредитный отчет на наличие ошибок.

Что предоставить вашему кредитору, чтобы получить предварительное одобрение

Перед предварительным одобрением вас кредитор рассмотрит ваши текущие активы (то, чем вы владеете), ваш доход и текущий уровень долга.

Вам необходимо предоставить своему кредитору или ипотечному брокеру следующие документы:

  • идентификация
  • подтверждение занятости
  • доказательство того, что вы можете оплатить первоначальный взнос и закрытие расходов
  • информация о других ваших активах, таких как автомобиль, коттедж или лодка
  • информация о ваших долгах или финансовых обязательствах

Для подтверждения работы ваш кредитор или ипотечный брокер может попросить вас предоставить:

  • подтверждение текущей заработной платы или почасовой оплаты (например, квитанция о текущей заработной плате и письмо от вашего работодателя)
  • Ваша должность и стаж работы в организации
  • Уведомления об оценке от налогового агентства Канады за последние два года, если вы работаете не по найму

В качестве доказательства того, что вы можете внести первоначальный взнос, ваш кредитор или ипотечный брокер может попросить вас предоставить последние финансовые отчеты по банковским счетам или инвестициям.

Ваши долги или финансовые обязательства могут включать:

  • Остатки и лимиты по кредитным картам, в том числе по кредитным картам магазина
  • суммы алиментов на ребенка или супруга
  • автокредиты или лизинг
  • кредитных линий
  • студенческих ссуд
  • прочие займы

Вопросы, которые следует задать своему кредитору или брокеру при получении предварительного одобрения

При предварительном утверждении спросите у своего брокера или кредитора следующее:

  • как долго они гарантируют предварительно утвержденную ставку
  • : вы автоматически получите самую низкую ставку, если процентные ставки снизятся, пока вы предварительно одобрили
  • , если предварительное разрешение может быть продлено

Право на ипотеку

Чтобы иметь право на ипотеку, вам необходимо доказать своему кредитору, что вы можете позволить себе запрашиваемую сумму.

Ипотечные кредиторы или брокеры будут использовать вашу финансовую информацию для расчета ваших общих ежемесячных расходов на жилье и общей долговой нагрузки, чтобы определить, что вы можете себе позволить.

Кредиторы будут рассматривать такую ​​информацию, как:

  • ваш доход (до налогов)
  • ваши расходы (включая коммунальные и бытовые)
  • сумма займа
  • ваши долги
  • ваш кредитный отчет и оценка
  • срок амортизации

Итого ежемесячные расходы на жилье

Ваши общие ежемесячные расходы на жилье не должны превышать 32% валового дохода вашей семьи.Этот процент также известен как коэффициент обслуживания общего долга ( GDS ).

Эти жилищные расходы включают:

  • выплаты по ипотеке
  • налоги на имущество
  • отопление
  • 50% от стоимости кондо (если применимо)

Общая долговая нагрузка

Общая долговая нагрузка не должна превышать 40% вашего валового дохода. Это включает в себя ваши общие ежемесячные расходы на жилье плюс все ваши другие долги. Этот процент также известен как общий коэффициент обслуживания долга.

Прочие долги могут включать:

  • оплата кредитной картой
  • автоплат
  • кредитных линий
  • студенческих ссуд
  • Выплаты алиментов на ребенка или супруга
  • прочие долги

Соответствующие процентные ставки по ипотеке

Чтобы претендовать на ипотечный кредит в банке, вам необходимо пройти «стресс-тест». Вам нужно будет доказать, что вы можете позволить себе платежи по соответствующей процентной ставке, которая обычно выше, чем фактическая ставка в вашем ипотечном договоре.

Кредитные союзы и другие кредиторы, деятельность которых не регулируется на федеральном уровне, могут использовать этот стресс-тест ипотечного кредита. Они не обязаны этого делать.

Соответствующая процентная ставка, которую ваш банк будет использовать для стресс-теста, зависит от того, нужно ли вам оформлять страховку ипотечного кредита.

Если вам необходимо страхование ипотечной ссуды, банк должен использовать более высокую процентную ставку:

Если вам не нужно страхование ипотечной ссуды, банк должен использовать более высокую процентную ставку:

Например, вы подаете заявление на ипотеку в банке и у вас есть первоначальный взнос в размере 5% от стоимости дома.Вам нужно будет оформить страховку ипотечного кредита, поскольку ваш первоначальный взнос составляет менее 20%.

Предположим, что:

  • процентная ставка, которую вы согласовываете с кредитором, составляет 3,00%
  • Стандартная пятилетняя ипотечная ставка Банка Канады составляет 5,14%

Вам необходимо будет получить право на получение более высокой из двух процентных ставок, а именно стандартной пятилетней ипотечной ставки Банка Канады, даже если вы будете платить более низкую процентную ставку в своем ипотечном договоре.

Рассчитайте коэффициенты обслуживания общего и общего долга

Воспользуйтесь инструментом для определения ипотечного кредита, чтобы узнать, можете ли вы претендовать на получение ипотеки на основе ваших доходов и расходов.

Максимальная сумма, которую вы рассчитываете, может на самом деле переоценить то, что вы действительно можете себе позволить. Также подумайте о дополнительных расходах, связанных с покупкой недвижимости, таких как затраты на закрытие, страховые взносы по ипотечной ссуде, расходы на переезд, непредвиденные расходы, расходы на техническое обслуживание и капитальный ремонт дома.

Сравните результат с приблизительной стоимостью дома, который вы хотите купить. Если общие расходы, которые вы оцениваете, ниже максимальной суммы, которую вы рассчитали, вы, вероятно, имеете право на ипотеку у кредитора.

Если вы обнаружите, что ваши коэффициенты обслуживания долга слишком высоки, подумайте:

  • покупка дома в более низкой ценовой категории
  • экономия на больший первоначальный взнос
  • сокращение ваших долгов

Кредитор может отказать вам в выдаче ипотечного кредита

Кредитор может отказать вам в ипотеке, даже если вы получили предварительное одобрение.

Прежде чем кредитор одобрит вашу ссуду, он захочет убедиться, что недвижимость, которую вы хотите, соответствует определенным стандартам. Эти стандарты будут отличаться от кредитора к кредитору.

Каждый кредитор устанавливает свои собственные правила и политику кредитования. Кредитор может отказать вам в выдаче ипотеки из-за вашей плохой кредитной истории. Могут быть и другие причины. Если вы не получаете ипотеку, спросите своего кредитора о других доступных вам вариантах.

Другие варианты могут включать:

  • одобряет вам меньшую сумму ипотеки
  • взимает более высокую процентную ставку по ипотеке
  • с требованием внесения крупного первоначального взноса
  • Требование, чтобы кто-то подписал с вами ипотечный кредит

Вопросы, которые следует задать при покупке ипотечного кредита

Сравните весь пакет, предлагаемый каждым кредитором.

Спросите о:

  • процентная ставка
  • термин
  • срок амортизации
  • комиссии, которые вы должны заплатить
  • ваши способы оплаты
  • варианты предоплаты
  • способов сэкономить на процентах
  • дополнительное страхование жизни, критических заболеваний, инвалидности и ипотечное страхование занятости
  • штрафов, если вы продадите свою недвижимость до окончания срока
  • вариантов, если вы хотите досрочно выплатить всю ипотеку
  • перевод оставшейся суммы ипотеки и условий на новую недвижимость без уплаты штрафа, если вы продаете свой дом
  • оформление ипотеки со стандартным залогом или залогом

Заключение договора об ипотеке

Как только кредитор решит одолжить вам деньги, вам нужно будет обсудить условия ипотеки, например:

  • сумма
  • срок амортизации
  • термин
  • как часто будете платить
  • процентная ставка
  • , если это открытая или закрытая ипотека

Обдумайте свои возможности и выберите ипотечный кредит, который подходит именно вам.

Внимательно прочтите свой договор об ипотеке и обязательно спрашивайте обо всем, что вам непонятно.

Финансовые учреждения, регулируемые на федеральном уровне, такие как банки, должны четко предоставить вам основные сведения о кредитном соглашении в информационном поле в начале вашего договора.

Знайте свои права и обязанности при получении ипотеки.

Ссылки по теме

Что вы можете вычесть при уплате налогов? (Обновление 2020)

  • Покупка дома
    Калькуляторы
    Полезные руководства
    Сравнить цены
    Отзывы кредиторов
  • Налоги
    Калькуляторы
    Полезные руководства
    Узнать больше
    Обзоры налогового программного обеспечения
  • Выход на пенсию
    Калькуляторы
    Полезные руководства
    Финансовые консультанты
    Обзоры Robo-Advisor
  • Банковское дело
    Калькуляторы
    Сравнить счета
    Полезные руководства
    Лучшие банковские счета
    Обзоры банков
  • Кредитные карты
    Лучшие кредитные карты
    Полезные руководства
    Карты сравнения
    Обзоры карт
  • Инвестирование
    Калькуляторы
    Сравнить счета
    Полезные руководства
    Узнать больше
    Консультации по инвестированию
  • SmartReads
  • Более
    Страхование жизни
    Калькуляторы
    Сравнить цитаты
    Полезные руководства
    Рефинансирование
    Калькуляторы
    Сравнить цены
    Полезные руководства
    Персональные ссуды
    Калькуляторы
    Сравнить цены
    Полезные руководства
    Студенческие ссуды
    Калькуляторы
    Сравнить цены
    Полезные руководства

6 Возможные налоговые вычеты для арендаторов

«Арендаторы облажались, когда дело касается налоговых вычетов», — сказал один налоговый специалист, пожелавший остаться неназванным.

«У них нет ипотеки, и они не платят налоги на недвижимость», — добавил он. Два списания налогов, которые часто экономят домовладельцам тысячи долларов.

Арендаторам, однако, следует утешиться комментарием CPA из Нью-Джерси Гейл Розен: «Иногда аренда лучше покупки, а налоговые преимущества не всегда делают покупку лучшим вариантом».

В зависимости от штата, в котором вы живете, и от того, чем вы зарабатываете на жизнь, вы все равно можете получить некоторые значительные списания в качестве арендатора.Вот 6 областей, в которых вы можете обнаружить скрытые выводы до того, как истечет крайний срок 4/15.

1. Некоторые штаты предлагают вычеты на арендную плату

В некоторых штатах арендаторам разрешается подавать заявление на возмещение и налоговые льготы по налогу на имущество при внесенных арендных платежах. Вот штаты, в которых арендаторы могут претендовать:

Калифорния : Арендаторы в Калифорнии, которые соответствуют доходам и другим требованиям, могут подать заявку на получение кредита арендатора в размере 60 долларов США (при подаче отдельно) или 120 долларов США (при совместной подаче).

Нью-Джерси : В Нью-Джерси арендаторы, которые платят налоги на недвижимость косвенно через свою арендную плату, имеют право на налоговый вычет или кредит, в зависимости от их дохода, суммы уплаченного налога на недвижимость или арендной платы и статуса регистрации.

Мэн : Согласно льготам справедливости налога на имущество штата Мэн, арендаторы могут иметь право на получение кредита до 300 долларов.

Миннесота : на основании вашего подоходного налога и налога на имущество арендаторы из Миннесоты могут подать заявку на возмещение до 2030 долларов.

Мэриленд: Арендаторы, отвечающие определенным требованиям, могут подать заявку на получение кредита в размере до 750 долларов США, однако арендаторы должны подать заявление на получение кредита до 1 сентября того года, в котором кредит будет применяться.

Индиана: Арендаторы в Индиане могут вычесть до 3000 долларов из своих арендных платежей в соответствии с положением штата о вычетах арендатора.

Пенсильвания: Пенсильвания также имеет программу скидок для арендаторов, но она включает строгие возрастные ограничения (вы должны быть старше 65 лет), вдовы или инвалиды и зарабатываете менее 15 000 долларов, чтобы иметь право на возмещение в размере 500 или 650 долларов.

2. Вычеты из домашнего офиса

Если у вас есть домашний офис, который используется исключительно для бизнеса, вы можете выделить процент от вашей арендной платы, коммунальных услуг, страховки арендатора и других расходов в качестве налогового вычета.

Площадь списываемой вами арендной платы должна использоваться только для ведения бизнеса (не требуются площади кухни или гостиной).

Вычет рассчитывается как процент площади офиса в процентах от всей арендуемой площади в квадратных футах.Затем этот процент арендной платы может быть вычтен. Ту же формулу можно применить к расходам на отопление и коммунальные услуги для этого процента.

Если вы работаете не по найму, вы можете списать автомобильные расходы. У вас есть выбор: вычесть расходы по стандартной ставке миль 56 центов за милю, плюс служебные сборы и парковку или фактический метод. Попробуйте оба метода, чтобы максимизировать дедукцию.

3. Начальные затраты

Если вы начали бизнес в этом году, не забывайте о понесенных вами расходах, которые могут быть вычтены сейчас.Даже если это побочный бизнес и вы показываете убыток, вы можете использовать его как списание в дополнение к понесенным расходам.

4. Стоимость обучения в колледже

Если вы в настоящее время участвуете в программе колледжа, включая аспирантуру, вы можете получить кредит на:

  • Расходы на обучение
  • Сборы
  • Учебные пособия
  • Расходные материалы и оборудование
  • Неакадемические сборы, например, оплата студенческих мероприятий
  • Комната и питание

Если вы уже закончили учебу и выплачиваете студенческие ссуды, вы можете иметь право на вычет процентов по студенческой ссуде.

5. Стоимость поиска работы

Если вы искали новую работу в этом году, возможно, вы сможете получить вычет из подоходного налога на покрытие ваших расходов, связанных с поиском работы. Квалификационные расходы вычитаются, даже если они не приводят к предложению или принятию новой работы. Эти расходы включают:

  • Стоимость резюме и почтовые расходы
  • Консультации по трудоустройству
  • Сборы агентства по трудоустройству
  • Тарифы на телефонную связь
  • Поездки на место и за город для собеседований, не возмещаемые потенциальным работодателем
  • Чтобы иметь право на вычет, вы должны искать работу в той же профессии или бизнесе, которым вы занимаетесь.Расходы на поиск работы, понесенные при первом поиске работы, не подлежат вычету.
  • Личные расходы заявлены как вычеты по разным статьям. Расходы такого типа подлежат вычету только в той степени, в которой в совокупности они превышают 2% от вашего скорректированного валового дохода.
  • Извините, но расходы на одежду не подлежат вычету, поэтому подумайте дважды, прежде чем покупать костюм от Армани в тонкую полоску.

6. Благотворительность

Есть ли благотворительные взносы в этом году? Знаете ли вы, что вы можете вычесть следующее:

  • миль, которые вы путешествуете от имени благотворительной организации, из расчета 14 центов за милю.
  • Расходы, оплаченные вами от имени благотворительной организации.
  • Оценивайте одежду и предметы домашнего обихода по наименьшей из стоимости или справедливой рыночной стоимости с соответствующей документацией.

Акции и налоги: сколько вам нужно платить, когда

Если вы играете на фондовом рынке (если вас больше не шокирует волатильность последних двух лет), возможно, вы захотите немного узнать о налогообложении ваших операций с ценными бумагами.

Налог на прирост капитала

Любая прибыль, полученная вами от продажи акций, удерживаемых не менее одного года, облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, которая ниже, чем ставка, применяемая к вашему другому налогооблагаемому доходу.Это 15%, если ваша налоговая категория составляет 25% или выше, и только 5%, если вы находитесь в налоговой группе 15% или ниже. Прибыль от акций, удерживаемых менее года, облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.

Обычные дивиденды, полученные от ваших акций, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога, а не по ставкам прироста капитала. Однако «квалифицированные дивиденды» облагаются налогом по очень выгодной ставке прироста капитала от 0% до максимум 15%. Чтобы дивиденды были классифицированы как «квалифицированные», они должны быть выплачены U.S. Corporation или квалифицированной иностранной корпорации, и период владения акциями должен составлять более 60 дней. Существует множество других исключений и определений, поэтому посоветуйтесь со своим брокером или налоговым консультантом, чтобы узнать, являются ли дивиденды по вашим акциям «квалифицированными». Дивиденды по акциям квалифицированного пенсионного плана не являются налогооблагаемым доходом.

Я считаю, что Конгресс установил более низкую норму прироста капитала для стимулирования инвестиций. В конце концов, большинство налоговых законов принимаются как форма, регулирующая социальное поведение.Обязательно следите за тем, что происходит со ставкой прироста капитала в течение следующих нескольких месяцев. Президент Обама неоднократно отказывался от идеи повышения ставки налога на прирост капитала, хотя пока ничего не произошло. Фактически, на момент написания этой статьи говорится, что текущие ставки останутся в силе в течение следующих двух лет. Если этого не произойдет и в качестве налоговой подсказки на конец года, я советую вам продать подорожавшие акции, удерживаемые более года, пока действуют более низкие ставки.

Продажа акций

При определении прибыли от продажи акций важно понимать не только формулу, но и значение переменных в формуле.Определенные обстоятельства, применяемые к переменным, могут уменьшить ваши налоговые обязательства при продаже. Многие налогоплательщики полагают, что они должны платить налоги с полной суммы чека, полученного в результате продажи, — неправда. Вы можете вычесть свою основу.

Формула: Выручка от продаж — основа = налогооблагаемая прибыль или вычитаемый убыток

Выручка от продажи может быть уменьшена на комиссионные, выплачиваемые брокеру.

Базис — это стоимость акций плюс реинвестированные дивиденды и комиссии, уплаченные за приобретение.Если вы унаследовали акции, за основу берется справедливая рыночная стоимость акций на дату смерти умершего или на альтернативную дату оценки. Если акции были получены в качестве подарка, базой является меньшая из справедливой рыночной стоимости или базиса дарителя на момент подарка.

Правило промывки

Многие инвесторы извлекают выгоду из продажи акций в проигрышной позиции, чтобы компенсировать прибыль, а затем разворачиваются и покупают акции сразу же.

Тем не менее, IRS не позволит инвестору заявить о капитальных потерях, если вы продадите акции и выкупите их обратно в течение 30 дней.«Правило стирки» не позволяет вам претендовать на убыток от продажи акций, если вы покупаете запасные акции в течение 30 дней до или после продажи, и вы потеряете компенсацию.

Убытки капитала

Одним из больших ограничений при инвестировании в акции является размер убытков, которые вам разрешено вычесть из своей налоговой декларации. Если вы продаете акции в убыток, вы можете вычесть только 3000 долларов в год; оставшаяся часть убытка переносится на будущие годы. Вы можете применить убытки к капиталу против прироста капитала в текущем и будущих годах, чтобы вычесть общую прибыль или убыток.

Вычитаемые инвестиционные расходы

Налоговый вычет, часто упускаемый из виду инвесторами, представляет собой плату за управление, выплачиваемую брокерам, обычно за управление счетами паевых инвестиционных фондов или за консультационные услуги. Вы можете вычесть эти сборы как инвестиционные расходы в Приложении А вашей налоговой декларации. В некоторых брокерских отчетах 1099 или отчетах на конец года будет указана сумма за год, но многие этого не делают. Возможно, вам придется позвонить своему брокеру, чтобы узнать, сколько вы заплатили.

Аудит Налогоплательщики часто забывают о продаже акций при составлении налоговой декларации, в результате чего IRS отправляет письмо CP-2000.Письмо занимает около 12 страниц, а где-то посередине находится список пропущенных пунктов и расчет налоговых обязательств по этим пунктам. Если вы получите сообщение, в котором указано, что продажа акций не указана, не просто оплачивайте налоговый счет. IRS знает только о продаже акций; они не имеют ни малейшего представления о том, какова ваша основа в акции. Помните формулу ранее? Возможно, вы действительно понесли убытки по акциям, а это означает отсутствие налоговых обязательств. Фактически, вы можете иметь право на возмещение. Поэтому позвоните по номеру телефона, указанному в начале письма, и сообщите им, что вы внесете изменения в налоговую декларацию.

Однако, начиная с 1 января 2011 года, в соответствии с Законом о чрезвычайной экономической стабилизации от 2008 года, брокерские фирмы будут обязаны сообщать в IRS информацию о стоимости и прибылях / убытках в форме 1099, которая будет выдана в 2012. Это значительно упростит процесс подготовки налоговой отчетности и приведет к отправке точных писем CP-2000 налогоплательщикам. Это также сократит количество исправленных налоговых деклараций, которые необходимо подавать в результате пропуска продажи акций.

Бонни Ли — зарегистрированный агент, допущенный к практике и представляющий налогоплательщиков во всех пятидесяти штатах на всех уровнях в Налоговой службе.Она является владельцем Taxpertise в Сономе, Калифорния, и автором книги Entrepreneur Press «Taxpertise, The Complete Book of Dirty Little Secrets and Hidden Diductions for Small Business, которую IRS не хочет, чтобы вы знали», доступной на всех основных сайтах. книготорговцы. Следите за сообщениями Бонни Ли в Twitter, BLTaxpertise и Facebook.

Подоходный налог для NRI — Налогооблагаемый доход, удержания и льготы

Простая и точная подача ITR на ClearTax

Файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный



1.Как определить свой статус проживания?

Вы считаются резидентом Индии в течение финансового года: я. Если вы находитесь в Индии не менее 6 месяцев (точнее 182 дня) в течение финансового года II. Вы находитесь в Индии 2 месяца (60 дней) за год в предыдущем году и прожили целый год (365 дней) за последние четыре года. Если вы гражданин Индии, работающий за границей, или член экипажа на индийском судне, вам доступно только первое условие — это означает, что вы являетесь резидентом, если проведете в Индии не менее 182 дней.То же самое применимо к лицам индийского происхождения (ЛИП), которые находятся с визитом в Индии. Второе условие к этим лицам не относится. СОИ — это человек, родители которого или его дедушка или бабушка родились в неразделенной Индии. Вы являетесь NRI , если не выполняете ни одно из вышеуказанных условий. На 2019-20 финансовый год, если физическое лицо прибыло в Индию с визитом до 22 марта 2020 года и а) не смог выехать из-за блокировки 31 марта 2020 г.или ранее, период пребывания с 22 по 31 марта не учитывается.б) был помещен в карантин из-за Covid19 1 марта 2020 г. или после этой даты и вылетел эвакуационным рейсом 31 марта 2020 г. или ранее или не может покинуть Индию, его период пребывания с начала карантина до 31 марта не учитывается. c) вылетел эвакуационным рейсом 31 марта 2020 г. включительно, период пребывания с 22 марта 2020 г. до даты вылета не считается

а. Облагается ли мой доход, полученный за границей, налогом?

Подоходный налог NRI в Индии будет зависеть от его статуса проживания в течение года.Если ваш статус «резидент», ваш глобальный доход облагается налогом в Индии. Если ваш статус — «NRI», ваш доход, полученный или начисленный в Индии, облагается налогом в Индии. Заработная плата, полученная в Индии, или заработная плата за услуги, предоставляемые в Индии, доход от домашней собственности, расположенной в Индии, прирост капитала от передачи активов, расположенных в Индии, доход от фиксированных вкладов или проценты по сберегательному счету — все это примеры доходов, полученных или начисленных в Индия. Эти доходы облагаются налогом для NRI. Доход, полученный за пределами Индии, не облагается налогом в Индии.Проценты, полученные на счетах NRE и FCNR, не облагаются налогом. Проценты по счету NRO облагаются налогом для NRI.

б. Обязан ли я подавать декларацию о доходах в Индии?

NRI или нет, любое физическое лицо, чей доход превышает 250 000 рупий, должно подать налоговую декларацию в Индии.
Пример использования:
Сришти живет и работает в США. Она проверила свою форму 26AS в Интернете и обнаружила, что упоминается запись TDS в размере 20 000 рупий. Эта TDS была вычтена в размере 30% от процентов, полученных ею на ее счете NRO.У Сришти нет других доходов в Индии.

Должна ли Сришти платить какие-либо налоги в Индии и должна ли она подавать декларацию о доходах?

Будет ли ваш доход облагаться налогом в Индии или нет, зависит от вашего статуса проживания. Во-первых, давайте выясним статус проживания Сришти. Она является гражданином Индии и уехала в США по работе — она ​​будет резидентом, если проведет в Индии 182 дня или более. Сришти покинул Индию 3 июля 2017 года и вернулся в Индию 15 марта 2018 года.Таким образом, в финансовом году, который начинается 1 апреля 2017 года и заканчивается 31 марта 2018 года, Сришти провел в Индии менее 182 дней. Поскольку она является гражданином Индии, работающим за границей, для получения статуса резидента она должна провести в Индии 182 дня или более. Следовательно, Сришти является NRI для целей подоходного налога в Индии. Для Сришти только ее доход, полученный или накопленный в Индии, подлежит налогообложению в Индии. Ее доход в США не облагается налогом в Индии, поскольку она является NRI. Проценты, полученные в Индии, облагаются налогом для NRI.(Обратите внимание, что проценты на счете NRO облагаются налогом, тогда как проценты, полученные на счете NRE, освобождены от налога). Сришти нужно сложить весь доход, который она заработала в Индии. Проценты, полученные на счете NRO в размере 70 000 рупий, являются единственным доходом Сришти. В 2017-18 финансовом году минимальный доход, не облагаемый налогом, составляет 2,5 лакха. Общий доход Сришти в Индии меньше минимальной суммы, освобожденной от уплаты налогов, и поэтому она не должна платить с него никаких налогов. Фактически, поскольку она не уплачивает никаких налогов, она должна требовать возмещения TDS, вычтенного из ее процентного дохода.Возврат можно запросить только путем подачи налоговой декларации за этот финансовый год.

г. Когда последняя дата подачи налоговой декларации в Индии?

31 июля — последний день подачи налоговой декларации в Индии для NRI.

г. Должны ли NRI платить аванс?

Если ваши налоговые обязательства превышают 10 000 рупий в финансовом году, вы должны уплатить аванс. Проценты по разделам 234B и 234C применимы, если вы не платите авансовый налог.

2. Налогооблагаемый доход для NRI

Ваш заработок облагается налогом, если вы получаете зарплату в Индии или кто-то делает это от вашего имени. Следовательно, если вы являетесь NRI и получаете зарплату непосредственно на счет в Индии, это будет подлежать налоговому законодательству Индии. Этот доход облагается налогом по той же ставке, которой вы принадлежите.

а. Доходы от заработной платы

Считается, что доход от заработной платы возникает в Индии, если ваши услуги предоставляются в Индии. Таким образом, даже если вы можете быть NRI, но если ваша зарплата выплачивается за услуги, предоставляемые вами в Индии, она будет облагаться налогом в Индии, независимо от того, где вы получаете доход.В случае, если вашим работодателем является правительство Индии, а вы являетесь гражданином Индии, доход от заработной платы, если ваша услуга предоставляется за пределами Индии, также облагается налогом в Индии. Обратите внимание, что доходы дипломатов, послов освобождены от налога. Аджай работал в Китае над проектом индийской компании в течение 3 лет. Аджай нуждался в зарплате в Индии, чтобы заботиться о нуждах своей семьи и вносить платежи в счет жилищной ссуды. Однако, поскольку зарплата, полученная Аджаем в Индии, облагалась налогом в соответствии с индийскими законами, Аджай решил получать ее в Китае.

б. Доход от домашнего имущества

Доход от собственности, расположенной в Индии, облагается налогом в NRI. Расчет такого дохода осуществляется так же, как и для резидента. Эта недвижимость может быть сдана в аренду или пустовать. NRI имеет право требовать стандартный вычет в размере 30%, вычитать налоги на недвижимость и получать процентные вычеты при наличии жилищного кредита. NRI также может вычитать сумму основного долга в соответствии с Разделом 80C. Гербовый сбор и регистрационные сборы, уплаченные при покупке недвижимости, также могут быть востребованы в соответствии с разделом 80C.Доход от домашней собственности облагается налогом по ставке сляба. Нандини владеет домом в Гоа и сдавала его в аренду, пока живет в Бангкоке. Она установила, что арендная плата будет поступать непосредственно на ее банковский счет в Бангкоке. Доход Нандини от этого дома в Индии подлежит налогообложению в Индии.

г. Арендные платежи на NRI

Арендатор, который платит арендную плату владельцу NRI, должен помнить о вычете TDS в размере 30%. Доход может быть получен на счет в Индии или на счет NRI в стране, где он в настоящее время проживает.Мария платит арендодателю в NRI ежемесячную арендную плату в размере 30 000 рупий. Перед переводом денег на счет арендодателя она должна вычесть 30% TDS или 9000 рупий. Мария также должна подготовить форму 15CA и отправить ее онлайн в Департамент подоходного налога. Лицо, осуществляющее перевод (платеж) индийскому нерезиденту, должно подать форму 15CA. Эта форма должна быть отправлена ​​онлайн. В некоторых случаях перед загрузкой формы 15CA онлайн требуется сертификат дипломированного бухгалтера по форме 15CB. В форме 15CB центр сертификации удостоверяет сведения о платеже, ставке TDS и удержании TDS в соответствии с разделом 195 Закона о подоходном налоге, если применимо какое-либо соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA), а также другие подробности о характере и цели перевода. .Форма 15CB не требуется, если:

и. Денежный перевод не превышает 5000000 рупий (всего за финансовый год). В этом случае необходимо подавать только форму 15CA.

ii. Если необходимо вычесть более низкую TDS и получить сертификат в соответствии с разделом 197 для этого, или более низкую TDS необходимо вычесть по приказу AO.

iii. Ни то, ни другое не требуется, если сделка подпадает под Правило 37BB Закона о подоходном налоге, где перечислено 28 позиций. Посмотрите весь список здесь.

Во всех остальных случаях, если есть денежный перевод за пределы Индии, лицо, которое делает перевод, возьмет сертификат CA по форме 15CB и после получения сертификата отправит форму 15CA правительству онлайн.

г. Доходы из других источников

Процентный доход по фиксированным депозитам и сберегательным счетам на счетах в индийских банках облагается налогом в Индии. Проценты по счетам NRE и FCNR не облагаются налогом. Проценты по счету NRO полностью облагаются налогом.

e. Доход от бизнеса и профессии

Любой доход, полученный NRI от бизнеса, контролируемого или созданного в Индии, облагается налогом в NRI.

ф. Доход от прироста капитала

Любой прирост капитала при передаче основных средств, находящихся в Индии, подлежит налогообложению в Индии.Прирост капитала от инвестиций в Индии в акции и ценные бумаги также подлежит налогообложению в Индии. Если вы продаете дом и имеете долгосрочный прирост капитала, покупатель должен вычесть TDS в размере 20%. Тем не менее, вам разрешено требовать освобождения от прироста капитала, инвестируя в домашнюю собственность в соответствии с Разделом 54 или инвестируя в облигации на прирост капитала в соответствии с Разделом 54EC.

г. Специальный резерв в отношении инвестиционного дохода

Когда NRI инвестирует в определенные индийские активы, он облагается налогом в размере 20%.Если специальный инвестиционный доход является единственным доходом, который NRI имеет в течение финансового года, и из него был вычтен TDS, то такой NRI не требуется для подачи налоговой декларации.

ч. Какие инвестиции имеют право на особый режим?

Доходы, полученные от следующих индийских активов, приобретенных в иностранной валюте:

и. Акции государственной или частной индийской компании

ii. Облигации, выпущенные индийской публичной компанией (не частной)

iii.Депозиты в банках и публичных компаниях

iv. Любая безопасность центрального правительства

v. Прочие активы центрального правительства, указанные для этой цели в официальной газете

При расчете инвестиционного дохода вычеты в соответствии с разделом 80 не допускаются.

i. Специальное положение в отношении долгосрочной прироста капитала

Для долгосрочного прироста капитала , полученного в результате продажи этих иностранных активов, индексация и вычеты не предусмотрены в соответствии с Разделом 80.Но вы можете воспользоваться освобождением от налога на прибыль в соответствии с Разделом 115 F, когда прибыль реинвестируется обратно в:

и. Акции индийской компании

ii. Облигации индийской публичной компании

iii. Депозиты в банках и публичных компаниях Индии

iv. Ценные бумаги центрального правительства

v. NSC VI и VII выпуски

В этом случае прирост капитала не облагается налогом пропорционально, если стоимость нового актива меньше чистого возмещения. Помните, что если новый приобретенный актив будет передан или продан обратно в течение 3 лет, то освобожденная от налога прибыль будет добавлена ​​к доходу в год продажи / передачи.Вышеуказанные преимущества могут быть доступны NRI, даже когда он / она станет резидентом — до тех пор, пока такой актив не будет конвертирован в деньги, и после подачи NRI декларации о применении специальных положений к специалисту по оценке. NRI может отказаться от этих особых положений, и в этом случае доход (инвестиционный доход и LTCG) будет облагаться налогом в соответствии с обычными положениями Закона о подоходном налоге.

Дж. Хотели бы вы, чтобы налоговый эксперт помогал вам с возвратами ИТ?

Получите от нас помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности.Специалисты подготовят вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с рупий. 3100 для NRI. Получить эксперта

3. Вычеты и льготы для NRI

Как и жители, NRIs также имеют право требовать различных вычетов и освобождений от их общего дохода. Это обсуждалось здесь:

а. Вычеты по разделу 80C

Большинство вычетов в соответствии с разделом 80 также доступны NRI. На 2019-20 финансовый год максимальный вычет составляет до 1 рупий.В соответствии с Разделом 80C от общего валового дохода физического лица разрешается 5 лакхов.

б. Из вычетов в соответствии с разделом 80C, NRIs разрешено:

и. Выплата взноса по страхованию жизни : полис должен быть оформлен на имя NRI или на имя их супруга или ребенка (ребенок может быть иждивенцем / независимым, несовершеннолетним / крупным или женатым / не состоящим в браке). Премия должна быть менее 10% от страховой суммы.

ii. Плата за обучение детей: Плата за обучение, выплачиваемая в любую школу, колледж, университет или другое учебное заведение, расположенное на территории Индии, с целью очного обучения любых двух детей (включая плату за игровую школу, детский сад и ясли).

iii. Основные выплаты по ссуде на покупку жилого дома: Удержание допускается в счет погашения ссуды, взятой на покупку или строительство жилого дома. Также допускается уплата гербового сбора, регистрационных сборов и других расходов с целью передачи такого имущества NRI.

iv. План индивидуального страхования (ULIPS): ULIPS продается с покрытием страхования жизни с вычетом в соответствии с Разделом 80C. Включает взносы в паевой план страхования паевого инвестиционного фонда LIC e.грамм. Дханракша 1989 г. и взносы в план страхования UTI, связанный с другими подразделениями.

v. Инвестиции в ELSS: ELSS был наиболее предпочтительным вариантом в последние годы, поскольку он позволяет вам требовать вычет в соответствии с Разделом 80C до 1,5 лакха рупий, предлагает льготу EEE (Exempt-Exempt-Exempt) для налогоплательщиков и одновременно предлагает отличную возможность заработать, поскольку эти фонды инвестируют в основном в фондовый рынок диверсифицированным образом.

4. Прочие допустимые вычеты

Помимо вычета, на который NRI может претендовать в соответствии с разделом 80C, он также имеет право требовать различные другие вычеты в соответствии с законодательством о подоходном налоге, которые обсуждались здесь:

а.Вычет из дохода от собственности дома для NRIs

NRI могут претендовать на все вычеты, доступные резиденту из дохода от домашней собственности для дома, купленного в Индии. Также допускается удержание уплаченного налога на имущество и процентов по жилищному кредиту. Подробнее о доходах от дома можно прочитать здесь.

б. Удержание по разделу 80D

NRI имеют право требовать вычета из страховых взносов, уплаченных за медицинское страхование. Этот вычет доступен до 30 000 рупий (увеличен до 50 000 с 1 апреля 2018 г.) для пожилых граждан и до 25 000 рупий в других случаях для страхования себя, супруга и детей-иждивенцев.Кроме того, NRI может также потребовать вычет на страхование родителей (отца или матери или обоих) до 30 000 рупий (повышен до 50 000 рупий с 1 апреля 2018 г.), если их родители являются пожилыми гражданами, и 25 000 рупий, если родители не являются Пожилые граждане. Начиная с 2012-2013 финансового года, в пределах существующего лимита также возможен вычет до 5000 рупий за профилактические осмотры.

г. Удержание по статье 80E

В соответствии с этим разделом NRI могут требовать вычета процентов, уплаченных по ссуде на образование.Эта ссуда могла быть взята для получения высшего образования для NRI, супруга или детей NRI или для студента, для которого NRI является законным опекуном. Нет ограничений на сумму, которая может быть востребована в качестве вычета в соответствии с данным разделом. Вычет доступен максимум на 8 лет или до выплаты процентов, в зависимости от того, что наступит раньше. Вычет не производится при погашении основной суммы кредита.

г. Удержание по разделу 80G

NRI имеют право требовать вычет из пожертвований на социальные цели в соответствии с Разделом 80G.Вот все пожертвования, подпадающие под действие Раздела 80G.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Back to top